2011年3月5日,某电视机生产企业(一般纳税人)从外购进电视机配件一批,配件不含税价款100万元,未能取得增值税专用发票,支付给某运输企业配件运费5万元,取得货运发票一张,该企业可抵扣的进项税额是()万元。
A.17.35
B.17
C.0.35
D.0
A.17.35
B.17
C.0.35
D.0
某电视机生产企业为一般纳税人,7月份销售电视机13000台,单价2000元(不含税),所购原材料取得的增值税专用发票上表明的税额为103.12万元,试计算该企业7月份应纳增值税(增值税一般纳税人适用税率为17%)。
某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2011年3月发生如下经济业务。
(1)销售粮食白酒取得不含税销售收入280万元。
(2)向本单位的白酒代理商收取白酒品牌使用费46万元,开具普通发票。
(3)随同粮食白酒销售,收取包装物押金6万元,收取包装物租金10万元。
(4)没收逾期未归还白酒包装物押金12万元。
(5)购进包装材料价款14万元,取得税控专用发票。
(6)购进大米一批,收购凭证上注明价款10万元。
要求:计算该企业3月应纳增值税税额。
A.某餐厅“营改增”后被认定为增值税一般纳税人,购进用于销售的香烟,取得增值税普通发票
B.某商场为增值税一般纳税人,从电视机厂购进电视机一批,作为奖励发放给优秀员工,已经取得了增值税专用发票
C.某汽车修理厂为增值税一般纳税人,购进汽车配件一批,取得了税务机关代开的增值税专用发票
D.某生产企业为小规模纳税人,购进用于经营管理的办公用品,取得了增值税专用发票
某电视机厂(增值税一般纳税人),5月发生下列业务:销售A型电视机120台,每台售价0.3万元(不含税价),开具增值税专用发票上注明的销售额36万元,含销售人员奖金2万元,货款收到;购进电子元件一批,取得增值税专用发票注明的销售额20万元,税额3.4万元,款已付货入库;支付购进电子元件的运杂费2万元,已取得运输专用发票;购进检测设备1台取得专用发票上注明的税额0.68万元;售给本厂职工外观损伤的A型电视机20台,每台售价0.2万元;从小规模纳税人处购进一批电子元件,取得增值税专用发票上注明的销售额30万元。根据以上资料计算电视机厂5月应缴纳的增值税。
A.18.31
B.18.2
C.16.71
D.15.51
(2011年)某纺织品生产企业为增值税一般纳税人。2010年11月向商场销售纺织品取得价款1500万元、销项税额255万元,开具增值税专用发票;向个体经销商销售纺织品取得销售收入1200万元。开具普通发票;当月购进棉花支付不含税价款300万元,购进棉纱支付不含税价款800万元,均取得增值税专用发票并在当月通过认证抵扣。2010年11月该纺织品生产企业应纳增值税()万元。
A.242.36
B.254.36
C.272
D.316
某电视机厂(增值税一般纳税人),2009年1月发生下列业务:销售A型电视机120台,每台售价0.3万元(不含税价),开具增值税专用发票上注明的销售额36万元,含销售人员奖金2万元,货款收到;购进电子元件一批,取得增值税专用发票注明的销售额20万元,税额3.4万元,款已付货入库;支付购进电子元件的运杂费2万元,已取得运输专用发票;购进检测设备一台取得专用发票上注明的税额0.68万元;销售给本厂职工A型电视机20台,每台售价0.2万元;代地方政府收取基金2万元;从小规模纳税人处购进一批电子元件,取得增值税专用发票上注明的销售额30万元。 要求:根据以上资料计算电视机厂1月份应缴纳的增值税。(涉税凭证合法且已经税务机关认证)
A.餐厅购进用于销售的香烟
B.某商场从电视机厂购进电视机一批,作为奖励发放给优秀的员工,已经取得了增值税专用发票
C.某汽车修理厂从小规模纳税人处购进汽车配件一批,取得了税务机关代开的增值税专用发票
D.生产企业用于经营管理的办公用品,取得专用发票
某制药厂(一般纳税人),2011年3月发生如下增值税相关经济业务。
(1)购进白酒6吨,不含税单价4000元,取得增值税专用发票注明增值税4080元。当月将1.5吨用于职工福利,其余全部用于生产药酒。当月销售药酒取得含税销售额23.4万元。
(2)购进药材一批,取得增值税专用发票注明增值税10200元。该药材被用于生产抗生素药品和免税药品,但无法划分具体的耗用情况。当月销售抗生素药品取得含税销售额117万元,销售免税药品取得销售额50万元。
要求:计算药厂3月应纳增值税税额。
A.海东公司2008年3月1日增值税没有进项税额留底数说明海东公司上月没有进项税额
B. 海东公司3月通过认证的发票必须确认为3月份的进项税额
C. 海东公司3月通过认证的发票有效抵扣的时间是认证之日起90日内
D. 海东公司3月产生的增值税应纳税额的申报,扣税时间在4月份
A.113.9
B.116.9
C.119
D.170
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