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[主观题]
设在某镇的卷烟企业2017年11月份应缴纳增值税21万元，消费税5万元。其中本月出口一批香烟已缴纳增值税、消费税合计2万元，预计下月退税；企业本月得到“两税”退库款1万元；当月企业接受委托为外单位加工一批香烟，交货时，该企业代收代缴消费税1．5万元；月中企业被查出拖欠增值税1万元，补缴并加罚滞纳金300元。要求：根据上述资料，计算该企业本月应缴纳的城建税及教育费附加。
提问人：网友cz2006208307
发布时间：2022-01-07
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第1题
设在某镇的卷烟企业2017年11月份应缴纳增值税21万元，消费税5万元。其中本月出口一批香烟已缴纳增值税、消费税合计2万元，预计下月退税；企业本月得到“两税”退库款1万元；当月企业接受委托为外单位加工一批香烟，交货时，该企业代收代缴消费税1．5万元；月中企业被查出拖欠增值税1万元，补缴并加罚滞纳金300元。要求：根据上述资料，计算该企业本月应缴纳的城建税及教育费附加
第2题
【计算题】2017年1月，甲烟草集团公司从某烟丝厂购进已税烟丝，支付不含税价款160万元，取得增值税专用发票，委托乙企业将该批烟丝加工成甲类卷烟800箱（250条/箱，200支/条)，当月加工完毕，甲公司将卷烟全部收回，乙企业收取不含税加工费20万元。已知烟丝适用的消费税税率为30%，甲类卷烟适用的消费税税率为56%加0.003元/支。求乙企业应代收代缴消费税。
第3题
位于市区的某企业2017年11月份共缴纳增值税、消费税和关税562万元，其中关税102万元，进口环节缴纳的增值税和消费税260万元。该企业11月份应缴纳的城市维护建设税为（）万元
A.14
B.1.2
C.32.2
D.39.34
第4题
某卷烟厂为增值税一般纳税人，2013年11月向农场收购烟叶，支付收购价款5万元，已开具烟叶收购发票，
同时支付运费0．6万元，取得了运输企业开具的增值税专用发票。当月销售自产的卷烟取得不含税收入共计12万元。则该卷烟厂2013年11月份应缴纳的增值税税额为()万元。
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A．114
B．118
C．1.12
D．1.22
第5题
某企业2017年11月发生以下经济业务:支付专设销售机构固定资产修理费3万元;代垫销售商品运杂费2万元;支付受托方代销商品手续费10万元;结转随同商品出售单独计价包装物成本5万元;支付诉讼费0.8万元。该企业11月份应计入销售费用的金额是（）万元
A.16
B.16．8
C.13
D.14．8
第6题
设在国家高新技术产业开发区内的某中外合资经营企业 （简称甲企业)，经审核被认定为高新技术企业，
设在国家高新技术产业开发区内的某中外合资经营企业 (简称甲企业)，经审核被认定为高新技术企业，到1997年底享受定期减免税政策已经期满。1999年年初外方将分得的1998年的税后利润21300万元在西部地区投资开办经营期为8年的生产性企业(简称乙企业)，并被认定为先进技术企业，甲企业的外方已按规定办理了再投资退税。2000年经考核，乙企业不符合先进技术企业的标准，被撤销先进技术企业的称号。
2000年度甲企业自行计算的应纳税所得额为4000万元。经某会计师事务所审核，发现以下情况：
(1)11月份隐瞒产品销售收入30万元，被处少缴增值税额2倍的罚款已在税前扣除。
(2)转让记账式国库券收益20万元，与国债利息收入一并已在税前扣除。
(3)技术开发费40万元(比上午增长12%)，已按实际发生数在税前扣除。
(4)6月份购进生产设备价值60万元，当月投入使用，该设备按直线法折旧，期限为10年，残值率为10%。企业将购买设备支出金额一次已在税前扣除。
(5)从境外分支机构取得税后利润150万元(在境外已纳税款80万元)，未计入应纳税所得额。
(6)2000年购买国产设备投资200万元。
(甲、乙企业所在地的省政府规定免征3%的地方所得税；甲企业1999年缴纳企业所得税557．9万元。)
要求：
(1)计算甲企业外方应缴回的再投资退税额。
(2)计算甲企业2000年实际应纳企业所得税。
第7题
设在县城的B企业按税法规定代收代缴设在镇的A企业的消费税，则下列处理正确的是（）
A.由B企业按5％的税率代收代缴城建税
B.由A企业按5％的税率回所在地缴纳
C.由B企业按7％的税率代收代缴城建税
D.由A企业按7％的税率自行缴纳城建税
第10题
根据消费税法律制度的规定,下列应缴消费税的是（）
A.实木地板批发企业向某商场批发实木地板
B.高档化妆品批发企业向某商场批发高档化妆品
C.烟草批发企业向某商场批发销售卷烟
D.将白酒批发销售给商场
