题目内容
（请给出正确答案）
（1）销售产品一批，售价50000元，货款存入银行；
（2）预付从本月开始的半年租金12000元；
（3）本月应计提短期借款利息3000元；
（4）收到上月销售应收的销货款6000元；
（5）收到购货单位预付货款15000元，下月交货；
（6）计提本月设备折旧费22000元；
（7）销售产品一批，售价100000元，货款尚未收到；
（8）计提本月无形资产摊销1300元。要求：根据收付实现制和权责发生制，分别确定本月的收入和费用，并将其填在表格内括号中。（单位：元）
![[计算分析题（简答）]某企业本月收入、费用资料如下： （1）销售产品一批，售价50000元，货款存入](https://img2.soutiyun.com/shangxueba/ask/18018001-18021000/18020485/2015080316515685257.gif)
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（1）销售商品，收到货款50000元，支票已送存银行，企业已经入账，银行尚未入账。
（2）用银行存款支付广告费9000元，转账支票已开出，银行尚未记账。
（3）本月水电费1800元，银行已划转支付，企业尚未记账。
（4）收到其他企业前欠货款43000元，银行已收入企业账户，企业尚未记账。要求：编制企业银行存款余额调节表。表9-5银行存款余额调节表![[计算分析题（简答）]目的：练习掌握银行存款余额调节表的填制方法。资料：某企业20错4年11月30日](https://img2.soutiyun.com/shangxueba/ask/17604001-17607000/17604466/201508051508448508.gif)
（1）从银行取得1年期借款100000元，存入银行。
（2）某职工暂借差旅费600元，付给现金。
（3）领用材料一批，其中生产车间生产产品领用60000元，管理部门领用5000元。
（4）以银行存款支付本月厂部办公费7000元。
（5）计算本月应纳所得税5000元。要求：根据上述交易或者事项编制专用记账凭证的会计分录，并按现收、银收、现付、银付、转字进行编号。
[计算分析题（简答）]乙公司为增值税一般纳税人，2013年10月1日，“固定资产”账户借方余额为470000元，“累计折旧”账户贷方余额为200000元。（1）5日，购入一台大型设备，用银行存款支付设备价款480000元，增值税税额为81600元。该设备在安装调试期间发生安装调试费12000元，于2013年10月15日投入使用。（2）10日，该公司将一台闲置设备出售，该设备原值为150000元，已计提折旧115000元，收到价款58000元。另外，公司用银行存款支付清理费3000元。（3）17日，收到其他单位捐赠的设备一台，当即投入车间使用，捐赠协议约定的价值为240000元（不考虑增值税）。（4）31日，该公司3个月期的借款到期，以银行存款归还本金800000元，年利率为8%，已预提3个月的利息。（5）31日，计提本月折旧10000元。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）第（1）笔经济业务中，该公司5日购入的大型设备入账价值为（）元。（2）上述经济业务中，影响本月折旧费用计提数额的有（）。（3）请计算第（2）笔经济业务中，应计入营业外收入或营业外支出的金额。（4）编制上述第（3）、（4）笔经济业务的会计分录。
（1）3月1日，生产A产品领用下列材料，见表5-2。表5-2生产A产品领用材料金额单位：元![[计算分析题（简答）]目的：练习产品生产业务的会计记录。资料：20×4年3月1日，星海公司“生产成本](https://img2.soutiyun.com/shangxueba/ask/18030001-18033000/18031610/2015080414203631115.gif)
（2）3月5日，以厍存现金支付企业行政管理部门的办公用品费120元。
（3）3月10日，从银行提取现金20000元，准备发放上月工资。
（4）3月10日，以库存现金发放上月职工工资20000元。
（5）3月12日，以银行存款支付本月基本生产车间水电费2500元及办公费425元。
（6）3月25日，以银行存款支付本季度银行借款利息15000元。
（7）3月31日，计提本月应负担的利息5000元。
（8）3月31日，计提本月固定资产折旧，见表5-3。表5-3固定资产折旧明细表单位：元
![[计算分析题（简答）]目的：练习产品生产业务的会计记录。资料：20×4年3月1日，星海公司“生产成本](https://img2.soutiyun.com/shangxueba/ask/18030001-18033000/18031610/2015080414220796059.gif)
（9）3月31日，根据本月的考勤记录，计提本月职工工资21000元，见表5-4。表5-4职工工资明细表单位：元
![[计算分析题（简答）]目的：练习产品生产业务的会计记录。资料：20×4年3月1日，星海公司“生产成本](https://img2.soutiyun.com/shangxueba/ask/18030001-18033000/18031610/2015080414222380969.gif)
（10）3月31日，结转本月发生的制造费用。
（11）3月31日，A产品200台全部完工，结转A产品的生产成本。
要求：（1）根据上述经济业务编制会计分录。
（2）计算完工的200台A产品的总成本和单位成本。
(案例分析题)(2011年)某工业企业(增值税一般纳税人)主要生产销售各种型号发电机组。2011年9月的有关资料如下：
(1)本月发出7月份以预收贷款方式销售给某机电设备销售公司的发电机组3台，每台不含税售价30000元，另向购买方收款装卸费3510元。
(2)企业采取分期收款方式销售给某单位大型发电机组1台，开具普通发票，金额为245700元。书面合同规定9月、10月、11月三个月每月付款81900元。
(3)委托某商场代销10台小型发电机组，协议规定，商场按每台含税售价25000元对外销售，并按该价格与企业结算，手续费按每台500元计算，在结算货款时抵扣。产品已发给商场，商场本月无销售。
(4)为本企业专门自制发电机组1台，本月移送并开始安装。该设备账面成本为35000元，无同类型产品销售价。
(5)外购原材料一批，增值税专用发票上注明的进项税额为2000元，货款已经支付，材料已验收入库。
(6)外购原材料一批，关税完税价折合人民币120000元，假设进口关税税率为50%。另从报关地运到企业，支付运费5000元、建设基金100元、装卸费500元，取得运费发票。原材料已验收入库。
已知取得的作为增值税扣除依据的相关凭证均在本月认证并申报抵扣。
1．该企业采用预收货款方式销售发电机组的销项税额是()元。
A．0
B．15300
C．15810
D．15896．7
要求：计算该旅行社本月应纳营业税税额。
1、计算分析题 某企业属一般增值税纳税人，200×年8月发生下列经济业务： （1）企业销售甲产品1 000件，每件售价80元，货款已通过银行收讫。 （2）企业同城销售给红星厂乙产品900件，每件售价50元，但货款尚未收到。 （3）结转已售甲、乙产品的生产成本。其中，甲产品生产成本65 400元；乙产品生产成本36 000元。 （4）以银行存款支付本月销售甲、乙两种产品的销售费用1 520元。 （5）根据规定计算应缴纳城市维护建设税8 750元。 （6）王××外出归来报销因公务出差的差旅费350元（原已预支400元）。 （7）以现金1 000元支付厂部办公费。 （8）企业收到红星厂前欠货款45 000元并存入银行。 （9）没收某单位逾期未退回的包装物押金6 020元。 （10）年初，用银行存款支付车间全年材料仓库的租赁费2 400元。 （11）摊销应由本月负担的预付材料仓库租赁费。 （12）根据上述有关经济业务，结转本期营业收入、营业外收入。 （13）根据上述有关经济业务，结转本月营业成本、销售费用、营业税费、管理费用。 （14）根据本期实现的利润总额，按33%的税率计算应交所得税。 （15）以银行存款上交税金，其中，城建税8 750元，所得税5 874元。 要求：（1）根据本期发生的经济业务编制会计分录； （2）编制本期利润表（见下表） 利 润 表 编制单位： 200×年8月 单位：元 项 目 本期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
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