控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序,主要包括()。
A.与授权相关的活动
B.与业绩评价相关的活动
C.与信息处理相关的活动
D.与职责分离相关的活动
A.与授权相关的活动
B.与业绩评价相关的活动
C.与信息处理相关的活动
D.与职责分离相关的活动
A. 控制活动
B. 信息系统与沟通
C. 风险评估过程
D. 控制环境
A.控制活动是确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序
B.企业组织开展控制活动评价,应当以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据
C.企业组织开展控制活动评价,应结合本企业的内部控制制度,对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价
D.企业控制活动:根据其相关的目标分为战略类、经营类、报告类
A、资产的安全与完整
B、经营的效率和效果
C、财务报表的可靠性
D、对法律法规的遵循
A. 定期审阅高级管理层提交的操作风险报告,充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性;
B. 确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险;
C. 确保本行操作风险管理体系接受外部部门的有效审查与监督;
D. 制定适当的奖惩制度,在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。
A、进一步审计程序包括控制测试和实质性程序
B、注册会计师设计和实施的进一步审计程序的性质、时间安排和范围,应当与评估的认定层次重大错报风险具备明确的对应关系
C、不同的审计程序应对特定认定错报风险的效力是不同的
D、无论选择何种方案,注册会计师都应当对所有重大类别的交易、账户余额和披露设计和实施实质性程序
A、征得客户同意与前任注册会计师沟通
B、向管理层提供第二次意见的副本
C、在与客户沟通中说明注册会计师发表专业意见的局限性
D、向前任注册会计师提供第二次意见的副本
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