某市甲企业2012年7月向税务机关缴纳增值税60万元、消费税40万元,进口材料向海关缴纳增值税20万元。在税务稽查过程中,税务机关发现该企业上半年将厂房出租,取得的租金收入15万元未入账,并查补税款和加收滞纳金,并处以与该项业务应纳营业税等额的罚款。对上述业务的处理,下列说法正确的有()。
A.甲企业缴纳城市维护建设税的计税依据为120万元
B.甲企业应补缴营业税0.75万元
C.甲企业共应缴纳城市维护建设税7.05万元
D.甲企业共应缴纳教育费附加3.02万元
A.甲企业缴纳城市维护建设税的计税依据为120万元
B.甲企业应补缴营业税0.75万元
C.甲企业共应缴纳城市维护建设税7.05万元
D.甲企业共应缴纳教育费附加3.02万元
A、103+(1+3%)*3%=3万元
B、103*3%-1.7=1.39
C、103*3%=3.09万元
D、103+(1+3%)*3%-1.7=1.3
A.应以该设备的净值为基数,按17%税率计算缴纳增值税
B.应转出进项税额5.27万元
C.应以公允价值为依据,按照17%税率计算缴纳增值税
D.应转出进项税额8.5万元
A.甲企业从乙企业购进电梯,销售给丙企业并负责安装
B.从事电梯保养和维修的专业公司对安装运行后的电梯进行保养
C.从事电梯保养和维修的专业公司对安装运行后的电梯进行维修
D.纳税人受托开发著作权属于委托方的软件产品
A.非公司制企业按照规定整体改建为股份有限公司的,对改建后的公司承受原企业土地、房屋权属,免征契税
B.个人购买90平方米及以下普通住房,减按1%税率征收契税
C.土地、房屋被县级以上人民政府征用、占用后,重新承受土地、房屋权属的,免征契税
D.非债权人承受破产企业土地、房屋权属,按照有关规定,与原企业30%以上职工签订服务年限不少于3年的劳动用工合同的,免征契税
A.进口人向自己的境外采购代理人支付的购货佣金
B.进口人向中介机构支付的经纪费
C.进口设备报关后的安装调试费用
D.货物运抵境内输入地点起卸后的运输费用
A.房地产开发企业办理土地增值税清算时,除另有规定外,计算与清算项目有关的扣除项目金额不能提供合法有效凭证的,不予扣除
B.房地产开发企业办理土地增值税清算附送的前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、开发间接费用的凭证或资料不符合清算要求的,不予扣除
C.房地产开发企业为取得土地使用权所支付的契税,计入“与转让房地产有关的税金”中扣除
D.房地产开发企业销售已装修的房屋,其装修费可以计入房地产开发成本
A.0
B.22.20
C.29.00
D.72.80
A.该企业当期销项税额17万元
B.该企业当期可抵扣进项税额11.17万元
C.该企业当期可抵扣进项税额9.65万元
D.该企业当期应纳增值税为5.83万元
A.对销售自产的综合利用生物柴油实行增值税先征后退政策
B.属于增值税一般纳税人的企业销售其购买的软件产品,按17%税率征收增值税后,其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退
C.纳税人出口图书、报纸、期刊,按规定享受增值税出口退税政策
D.对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税
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