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[多选题]

根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定，外审机构根据审计准则向银行业监管机构报告银行业金融机构以下__情况的，银行业金融机构不得阻挠（）

A.严重违反法律法规、行业规范或章程

B.决策机构内部发生严重冲突或关键职能部门负责人突然离职

C.出具非标准审计报告

D.管理层有重大舞弊行为

提问人：网友lixin080108 发布时间：2022-02-27

参考答案

ABCD

解析：《银行业金融机构外部审计监管指引》（银监发〔2010〕73号）第十七条

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第1题

按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定，外审机构存在下列（）情形的，银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务。

A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

B.存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的

C.与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的

D.与被审计机构不处于同一地区的

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第2题

《银行业金融机构外部审计监管指引》（银监发〔2010〕73号）外审机构存在下列情况之一的，银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务：（一）专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的；（二）存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的；（三）与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素：（六）具有良好的职业声誉

A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

B.存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的

C.与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的

D.职业声誉较差，有重大不良记录

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第3题

根据《中国银监会办公厅关于加强银行业客户投诉处理工作的通知》规定，银行业金融机构应定期向高级管理层报告投诉处理情况，对于重大的投诉问题要及时向银行业监管机构报告（）

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第4题

根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》（银监发[2013]5号)规定，银行业金融机构内部审计部门应当定期开展信息科技外包风险管理审计工作，至少每五年进行一次全面审计。（)

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第5题

根据《银行业金融机构内部审计指引》，银行业金融机构内部审计工作应当（）。

A.独立于经营管理

B.以风险为导向

C.确保道德准则

D.确保客观公正

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第6题

根据《绿色信贷指引》，银行业金融机构应当至少（）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告

A.每季度

B.每年

C.每两年

D.每三年

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第7题

以下属于银监会信息科技监管应急管理职责是（）。

A.监管、指导银行业金融机构信息系统应急管理工作；

B. 向上级部门报告银行业金融机构信息系统突发事件；

C. 通报、发布银行业信息系统应急处理情况；

D. 向银行业金融机构发布信息系统突发事件预警信息。

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第8题

甲审计机构接受某银行委托，对该银行进行外部审计，但由于本机构审计人员业务繁忙，因此将该审计业务转包给乙审计机构，银行发现后，根据《银行业外部审计监管指引》，终止委托甲机构的审计工作。（）

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第9题

根据《银行业金融机构内部审计指引》，银行业金融机构应以制度形式明确（）及人员职责。

A.董事会

B.审计委员会

C.首席审计官

D.内部审计部门

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第10题

根据《银行业金融机构绩效考评监管指引》规定，发展转型类指标属于银行业金融机构绩效考评指标五大类之一（）

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第11题

银行业金融机构应定期向（)报告投诉处理情况，对于重大的投诉问题要及时向银行业监管机构报告。

A.高级管理层

B.董事会

C.股东会

D.监事会

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