对于缴存中央银行存款，县支行或城市区办事处每月调整一次，于月后5日办理。（)

A、客户的一笔现金存款

B、中央银行对商业银行提供再贷款而形成的存款

C、由商业银行办理贴现而形成的存款

D、由商业银行发放贷款而形成存款

E、持币给人们带来的效用

一、资料

(一)中国银行上海市分行发生下列经济业务：

1．1月5日，中国矿产进出口公司交来全套单据，出口矿砂一批，金额为40000欧元，要求办理无证托收。本行委托巴黎国民银行托收(使用“存放国外同业”账户)。

2．1月25日，收到巴黎国民银行贷记报单一份，偿付40000欧元账款，当即办理人民币结汇。

3．3月7日，收到德国德累斯登银行寄来的进口代收全套单据，编号登记后，即送上海机械进出口公司，货款金额为50000美元。

4．3月10日，本行接到上海机械进出口公司付款通知，要求通过人民币购汇结算，本行在货款中扣除应由受益人承担的140美元后，即发出借记报单(使用“存放国外同业”账户)。

5．3月15日，上海机械进出口公司要求将一笔100000港元的账款从其“吸收活期存款——外币存款”账户汇给香港九龙公司，本行通过中国银行香港分行解付。

6．3月22日，收到中国银行香港分行转来的100000港元解付通知书。

7．4月2日，上海服装进出口公司要求汇付出口佣金2000美元，审核无误后，通过售汇汇出，同时以人民币收取1%汇费。

8．4月10日，收到国外联行2000美元的借记报单，予以转账(使用“存放国外同业”账户)。

(二)外汇牌价见习题一“资料(二)”。

二、要求编制会计分录。

A．现金收付凭证  B．转账凭证

C．特种转账凭证  D．表外科目收付凭证