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[多选题]

可以调整转股价格的因素有()。

A.配股

B.增发

C.送股

D.派息

提问人:网友siicwzy 发布时间:2022-01-06
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第1题
甲公司为增强营运能力,决定新建一艘大型船舶,所需资金通过发行可转换公司债券筹集。发生的相关交易资料如下。(1)2009年12月1日甲公司召开临时股东大会,本次会议以记名投票方式审议通过了《关于甲公司发行可转换公司债券的议案》,同意于2010年1月1日按面值发行5年期、到期一次还本、分期付息(次年1月1日支付上年度利息)、票面年利率为6%的可转换公司债券5000万元,款项于发行当日收存银行并专户存储,不考虑发行费用。债券发行2年后可转换为普通股股票,初始转股价为每股10元(按债券面值转股,假设转股时应付利息已全部支付),股票面值为每股1元。2010年1月1日二级市场上与甲公司发行的可转换债券类似的没有附带转换权的债券的市场利率为9%。[(P/F,9%,5)=0.6499;(P/A,9%,5)=3.8897]

(2)乙造船企业承接了甲公司该船舶制造项目,与甲公司签订了总金额为5000万元的固定造价合同。乙企业合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。工程已于2010年2月1日开工,预计2012年9月完工。最初预计的工程总成本为4000万元,至2011年底,由于材料价格上涨等因素影响,预计工程总成本上升至5200万元。乙企业于2012年7月提前两个月完成了建造合同,工程质量优良,甲公司同意支付奖励款100万元。假设不考虑增值税的影响。乙企业建造该工程的其他有关资料如下表所示:

(3)经临时股东大会授权,2010年2月9日甲公司利用项目闲置资金购入丙公司股票400万股作为交易性金融资产,实际支付价款3380万元(其中含相关税费20万元)。5月28日甲公司以每股8.35元的价格卖出丙公司股票250万股,支付相关税费12万元,所得款项于次日收存银行。6月30日丙公司股票收盘价为每股7.10元。8月28日甲公司以每股9.15元的价格卖出丙公司股票150万股,支付相关税费6万元,所得款项于次日收存银行。不考虑股票交易应交纳的所得税。

(4)甲公司发行可转换公司债券募集资金的专户存款在2010年资本化期间内实际取得的存款利息收入为25万元。

要求(答案以万元为单位,计算结果保留两位小数):(1)计算甲公司发行的可转换公司债券负债成份与权益成份的公允价值。

(2)计算甲公司新建投资项目2010年度的借款费用资本化金额。

(3)假设甲公司可转换债券的持有人在2012年1月1日全部行使转换权,计算该事项对甲公司所有者权益的影响。

(4)分析判断建造合同业务中,影响乙企业利润表中"营业利润"项目的因素有哪些,并计算2010年和2011年利润表中"营业利润"项目的金额(假设乙企业除此业务外当期未发生其他业务)。

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第2题

甲公司为增强营运能力,决定新建一艘大型船舶,所需资金通过发行可转换公司债券筹集。2013年1月1日,甲公司经批准按面值发行5年期到期一次还本、分期付息、票面年利率为6%的可转换公司债券5000万元,不考虑发行费用,款项于当日收存银行并专户存储。债券发行2年后可转换为普通股股票,初始转股价为每股10元(按转换日债券的面值转股,假设转股时应付利息已全部支付),股票面值为每股1元,余额退还现金。2013年1月1日二级市场上与公司发行的可转换债券类似的没有附带转换权债券的市场利率为9%。[已知(P/F,9%,5)=0.6499;(P/A,9%,5)=3.8897]乙造船企业取得了甲公司该船舶制造承建项目,并与甲公司签订了总金额为5000万元的固定造价合同。乙企业合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。工程已于2013年2月1日开工,预计2015年9月完工。最初预计的工程总成本为4000万元,到2014年底,由于材料价格上涨等因素调整了预计总成本,预计工程总成本已为5200万元。乙企业于2015年7月提前两个月完成了建造合同,工程质量优良,甲同意支付奖励款100万元。建造该工程的其他有关资料如下表所示。经临时股东大会授权,2013年2月9日甲公司利用项目闲置资金购入丙公司股票400万股作为交易性金融资产,实际支付价款3380万元(其中含交易费用20万元)。5月28日甲公司以每股8.30元的价格卖出丙公司股票250万股,支付交易费用12万元,所得款项于次日收存银行。6月30日丙公司股票收盘价为每股7.10元。8月28日甲公司以每股9.15元的价格卖出丙公司股票150万股,支付交易费用6万元,所得款项于次日收存银行。甲公司2013年发行可转换公司债券募集资金的专户存款在资本化期间内实际取得的存款利息收入为25万元。假定不考虑相关税费的影响。根据上述资料,回答下列问题:

2013年,乙企业因该建造合同影响利润表"营业收入"项目的金额为()万元。

A. 250

B. 1250

C. 1200

D. 800

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第3题
施工招标项目工期超过十二个月的,招标文件中可以规定()

A. 工程造价指数体系

B. 调整批准部门

C. 调整方法

D. 价格调整因素

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第4题
国有企业在改制前进行的清产核资的工作主要包括()内容。

A.账务清理

B.资产清查

C.价值重估

D.损益认定

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第5题
发行人应当在发行公司债券前的()个工作日内,将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊。

A.1~3

B.1~6

C.2~5

D.2~10

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第6题
公司债券要在全国银行间债券市场上交易流通,则条件之一是实际发行额不少于人民币()。

A.1亿元

B.3亿元

C.5亿元

D.7亿元

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第7题
下列拟公开发行新股的上市公司中,符合条件的是()。

A.丙上市公司为自己的股东提供担保,但经过了董事会的批准

B.乙上市公司的董事长1个月前因操纵自己公司股票价格被交易所公开谴责

C.丁上市公司的办公场所设立在其控股股东开发的写字楼里

D.甲上市公司前年的财务会计文件存在虚假记载

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第8题
保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计5次以上,中国证监会可在6个月内容不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。()

A.对

B.错

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第9题
依法审核上市公司新股发行申请的是()。

A.中国证券业协会

B.中国证监会派出机构

C.证券交易所

D.发行审核委员会

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第10题
在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者,互为()。

A.一致行动人

B.股份持有人

C.中介机构参与人员

D.股份控制人

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