题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得1

00万元，境外实纳税款20万元，该企业当年企业所得税汇算清缴应补(退)的税款为（）万元。

A.10

B.12

C.30

D.79

提问人：网友lhodian 发布时间：2022-01-06

参考答案

查看官方参考答案

如搜索结果不匹配，请联系老师获取答案

您可能会需要：

重置密码查看订单联系客服

安装简答题APP，拍照搜题省时又省心！

更多“某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已…”相关的问题

第1题

某企业2014年度境内应纳税所得额为200万元，已在全年预缴税款40万元，来源于境外某国的含税所得100万元，境外所得税税率30%，由于享受优惠实际按20%税率纳税（不考虑税收饶让政策），该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。

A. 5

B. 10

C. 15

D. 23

点击查看答案

第2题

根据以下材料，回答11-15题

某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业，总公司设在北京，在上海和南京分别设有一个分公司，2013年6月共实现应纳税所得额2000万元，假设企业按月预缴，企业所得税率为25％。另外，上海分公司2012年度的营业收入、职工薪酬和资产总额分别为400万元、100万元、500万元：南京分公司2012年度的营业收入、职工薪酬和资产总额分别为1600万元、300万元、2000万元。营业收入、职工薪酬和资产总额的权重依次为0.35、0.35和0.30。2013年7月，该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。

根据以上资料，回答下列问题：该企业2013年6月的应纳企业所得税额为（）万元。A.300

B.400

C.500

D.600

总公司在北京就地分摊预缴的企业所得税款为（）万元。A.50

B.150

C.200

D.250

上海分公司就地分摊预缴的企业所得税款为（）万元。A.54.375

B.75

C.87.5

D.125

南京分公司就地分摊预缴的企业所得税款为（）万元。A.125

B.162

C.175

D.195.625

关于跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市)经营汇总纳税企业所得税征收管理的说法，正确的有（）。A.总机构和二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税

B.二级分支机构不就地分摊企业汇算清缴应缴应退税款

C.企业所得税分月或者分季预缴，由总机构和二级分支机构所在地主管税务机关分别核定

D.总机构应将本期企业应纳所得税额的50％部分，在每月或季度终了后15日内就地申报预缴

点击查看答案

第3题

某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业，总公司设在北京.上海和南京分别设有一个分公司，2013年6月共实现应纳税所得额2000万元，假设企业按月预缴，企业所得税率为25%。别外，上海分公司2012年度的营业收入.职工薪酬和资产总额分别为400万元.100万元.500万元;南京分公司2012年度的营业收入.职工薪酬和资产总额分别为1600万元.300万元.2000万元。营业收入.职工薪酬和资产总额的权重依次为0.35.0.35和0.30。2013年7月，该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。

关于跨地区(指跨省.自治区.直辖市和计划单列市)经营汇总纳税企业所得税征收管理的说法，正确的有()。

A. 总机构和二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税

B. 二级分支机构不就地分摊企业汇算清缴应缴应退税款

C. 企业所得税分月或者分季预缴，由总机构和二级分支机构所在地主管税务机关分别核定

D. 总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分，在每月或季度终了后15日就地申报预缴

点击查看答案

第4题

某居民企业2012年境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外甲国分回投资收益30万元（税后收益），已在甲国缴纳所得税6万元。则该企业2012年度在境内实际应缴纳的企业所得税为（）万元。

A. 25

B. 28

C. 26.5

D. 34