题目内容
（请给出正确答案）
[多选题]
内部控制缺陷是指内部控制的设计存在漏洞、不能有效防范错误和舞弊，或者内部控制的运行存在弱点和偏差，不能及时发现、纠正错误与舞弊。内部控制缺陷包括（)。
A.客观缺陷
B.设计缺陷
C.运行缺陷
D.认知缺陷
提问人：网友魏倩
发布时间：2022-08-30
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第3题
内部控制的设计存在漏洞、不能有效防范错误与舞弊，或者内部控制的运行存在弱点和偏差、不能及时
发现并纠正错误与舞弊的情形指的是()
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A国家控制缺陷
B地方控制缺陷
C监事会审计缺陷
D内部控制缺陷
第4题
内部控制年度评估报告应至少包括以下内容（）
A.本单位内部控制情况
B.本年度完善内部控制的措施及上年度内部控制缺陷的改善情况
C.目前内部控制存在的漏洞和缺陷
D.下一年度改进内部控制的计划
第5题
内部控制缺陷是指风险评估过程中发现的内部控制的设计存在漏洞而不能有效防范错误与舞弊，或内部控制的运行存在弱点和偏差而不能及时发现并纠正错误与舞弊的情形。()此题为判断题(对，错)。
第6题
下列不属于内部控制审计部门职责的是()。
A.不定期或定期对内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及实施的效率效果
B. 对单位内部控制设计、建立健全以及内部控制执行进行定期或专项审计
C. 查找内控设计缺陷和漏洞
D. 督促内部控制缺陷整改和设计的完善
第7题
下面()选项符合中石化内控手册规定。
A.当存在任何一个或多个内部控制一般缺陷时，应当在内部控制检查评价报告中作出内部控制无效的结论。
B.当存在任何一个或多个内部控制重要缺陷时，应当在内部控制检查评价报告中作出内部控制无效的结论。
C.当存在任何一个实质漏洞时，应当在内部控制检查评价报告中作出内部控制无效的结论。
D.当存在任何一个或多个内部控制实质漏洞时，应当在内部控制检查评价报告中作出内部控制无效的结论。
第8题
根据《寿险公司内部控制评价办法(试行)》，内部控制年度评估报告应至少包括以下内容：()
A.本单位内部控制情况。
B.本年度完善内部控制的措施及上年度内部控制缺陷的改善情况。
C.目前内部控制存在的漏洞和缺陷。
D.下一年度改进内部控制的计划。
第9题
关于内控评价结论，下列说法错误的是()
A.内部控制存在多个一般缺陷的，不可出具内部控制有效结论
B.内部控制有效是指不存在内控缺陷
C.内部控制存在多个重要缺陷但不构成重大缺陷的，应出具内部控制有效结论
D.内部控制只有一个重大缺陷，应出具无效性结论
E.内部控制存在多个重大缺陷，才应出具无效性结论
第10题
下列关于控制缺陷的说法中，正确的是（)。
A.重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合
B.重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合
C.内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷
D.内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
