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[主观题]

高级工程师王某2006年全年取得如下收入: (1)1月从A国取得特许权使用费收入20000元,该收入在A国已

高级工程师王某2006年全年取得如下收入:

(1)1月从A国取得特许权使用费收入20000元,该收入在A国已纳个人所得税3000元;同时从A国取得利息收入1400元,该收入在A国已纳个人所得税300元;

(2)2-4月王某个人承揽甲单位一项设备安装工程,计划三个月完工,按照进度甲单位第一个月支付10000元,第二个月支付20000元,第三个月支付30000元。营业税税率 3%,城市维护建设税税率7%,不考虑教育费附加;

(3)6月王某指控公司非法使用其发明的专利技术,法院裁定王某胜诉,取得该公司的一次性经济赔偿款30000元;

(4)7月王某应邀参加乙单位一项工程设计,按照合同规定取得劳务报酬50000元,相关的个人所得税由甲单位代付。在不考虑其他税费的情况下,公司应代付的个人所得税;

(5)9月王某购物中奖,取得奖金20000元,王某通过民政局捐给灾区10000元;

(6)工某每月工资6000元,12月年终一次性奖金18000元。

根据上述资料计算并回答下列问题:

(1)王某当月从A国取得的特许权使用费收入、利息收入应在我国补缴的个人所得税;

(2)王某承揽的设备安装工程应缴纳的个人所得税;

(3)王某取得的一次性经济赔偿款应缴纳的个人所得税;

(4)乙单位应代付的个人所得税;

(5)王某中奖所得应纳个人所得税;

(6)王某全年工资、奖金应纳个人所得税。

提问人:网友shapeguy 发布时间:2022-01-06
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第1题
高级工程师王某2010年全年取得如下收入: (1)王某每月工资6000元,12月年终一次性奖金18000元; (2)6月王某

高级工程师王某2010年全年取得如下收入:

(1)王某每月工资6000元,12月年终一次性奖金18000元;

(2)6月王某指控某公司非法使用其发明的专利技术,法院裁定王某胜诉,取得该公司的一次性经济赔偿30000元;

(3)7月王某应邀参加乙单位一项工程设计,按照合同规定取得劳务报酬50000元;

(4)9月王某购物中奖,取得奖金20000元,王某通过民政局捐给灾区10000元。

要求:根据上述资料,计算王某2010年应纳个人所得税。

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第2题
中国公民王某2006年上半年收入情况如下(本题的租金收入除考虑营业税因素外,其他项目均
不考虑其他税费的影响):

(1)每月工资收入1780元,于2006年1月份取得2005年全年一次性奖金12000元;

(2)2006年1月1日私有住房出租1年用于他人居住,每月取得租金收入3000元(符合市场价格水平),当年3月发生租房装修费用2000元。

(3)2006年3月担任兼职律师取得收入80000元,从中通过非营利社会团体捐给“希望工程”(教育)基金会40000元;

(4)2006年4月从A国取得特许权使用费收入20000元,该收入在A国已纳个人所得税3000元;同时从A国取得利息收入1400元,该收入在A国已纳个人所得税300元。

要求:

(1)计算王某2006年上半年工资和奖金收入应纳个人所得税总和;

(2)计算王某2006年上半年租金收入应纳个人所得税;

(3)计算王某2006年兼职律师收入应纳个人所得税;

(4)计算王某2006年4月在A国的各项收入应纳个人所得税。

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第3题
高级工程师赵某(中国公民)供职于某建筑设计院,20××年度全年取得的收入情况如下: (1)每月工资3 00

高级工程师赵某(中国公民)供职于某建筑设计院,20××年度全年取得的收入情况如下:

(1)每月工资3 000元,12月份取得年终奖金24000元;

(2)与其同事合作出版业务专著一本,稿酬共计7 800元,赵某分得3 900元;

(3)为某一筹建中的儿童福利院提供全套建筑工程设计,取得劳务报酬收入38 000元,将其中18 000元通过民政局捐赠给了该儿童福利院;

(4)将自有私房一套出租,全年取得租金收入26400元(除营业税以外,不考虑其他税费);

(5)取得国家建设部颁发的科技成果奖15 000元。

已知:上述各项收入均由赵某自行申报纳税。

要求:根据上述资料,计算并回答下列问题:

(1)计算赵某当年“工资、薪金所得”项目应纳的个人所得税;

(2)计算赵某当年“稿酬所得”项目应纳的个人所得税;

(3)计算赵某当年“劳务报酬所得”项目应纳的个人所得税;

(4)计算赵某当年“财产租赁所得”项目应纳的个人所得税。

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第4题
中国公民王某2009年全年收入情况如下(本题的住房转让收入除考虑营业税外,均不考虑其他税费的影响

中国公民王某2009年全年收入情况如下(本题的住房转让收入除考虑营业税外,均不考虑其他税费的影响):

(1)每月工资收入2380元,于2009年12月份取得全年奖金12000元(不含税);

(2)4月取得建筑工程设计费30000元,同时从中拿出9000元通过市民政局捐赠给受灾地区;

(3)2009年4月从A国取得特许权使用费收入 20000元,该收入在A国已纳个人所得税3000元;同时从A国取得股息收入1400元,该收入在A国已纳个人所得税300元;

(4)2009年6月按照有关房改政策,以6万元的价格购买了一套房改住房,其建造成本为10万元。将2006年12月受赠的一套住房出售,售价20万元,原受赠时缴纳有关税费0.6万元,出售时支付有关费用0.1万元。

根据以上资料和税法相关规定,回答下列问题:

王某2009年工资和奖金收入应纳个人所得税总和为()元。

A.1533.56

B.1595.42

C.1562.43

D.1601.56

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第5题
高级工程师王某2006年月工资2000元,1~11月份已按规定缴纳了个人所得税,12月份另有四笔收入:一是领取了全年的奖金收入8400元;二是一次取得建筑工程设计费40000元(营业税等相关税费不予考虑),从中拿出10000元通过民政局向灾区捐赠;三是取得利息收入5000元,其中工商银行存款利息2000元,单位集资利息3000元;四是取得省人民政府颁发的科技奖20000元。请根据以上资料与个人所得税法规的规定回答下列有关问题:下列所得项目中,免税的为()。

A.12个月的奖金8400元

B.工商银行存款利息2000元

C.单位集资利息3000元

D.科技奖20000元

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第6题
王某2006年1月将其自有住房出租,租期1年,每月取得租金收入2500元,全年租金收入30000元。主某2005
年的租金收入应纳个人所得税()。(不考虑其他税费的扣除)

A.4800元

B.2040元

C.4080元

D.2400元

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第7题
中国公民刘某为在华外商投资企业的高级职员,2006年他的收入情况如下: (1)雇佣单位每月

中国公民刘某为在华外商投资企业的高级职员,2006年他的收入情况如下:

(1)雇佣单位每月支付薪金12000元:

(2)派遣单位每月支付工资1200元:

(3)从国外一次取得特许权使用费收入折合人民币18000元,并提供了来源国纳税凭证,纳税折合人民币1800元:

(4)从国内另一单位一次取得工程设计费30000元。根据以上资料计算刘某全年应纳个人所得税税额。

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第8题
计算问答题:中国公民王某自2006年起任国内某上市公司高级工程师。2014年取得的部分收入如下:

(1)2月王某将自己拥有住房中的一套,以350万元的价格出售,该套住房是王某于2010年10月以按揭贷款方式购买的,当时购买价150万元。至2013年9月贷款已提前还清,累计支付利息15万元,购买时支付的契税6万元、住房维修基金3万元,办理房产证手续费800元、物业管理费500元、公证费1200元,本次转让过程中已经缴纳的除个人所得税以外的税费合计12万元,上述税费均能提供有关部门出具的有效凭证。

(2)3月份取得任职公司支付的工资7500元,另取得地区津贴1600元,差旅费津贴1500元,独生子女补贴和托儿补助费300元。

(3)公司于2011年实行股票期权计划,2011年1月11日王某获得公司授予的股票期权20000份(该期权不可公开交易),授予价格为每份6.3元。当日公司股票的收盘价为7.68元。公司规定的股票期权行权期限是2014年2月10日至9月10日,王某于2014年5月14日对8000份股票期权实施行权,当日公司股票的收盘价为6.9元。附:工资、薪金所得个人所得税税率表(部分)计算问答题:中国公民王某自2006年起任国内某上市公司高级工程师。2014年取得的部分收入如下:	(

要求:根据上述资料,按照要求(1)至要求(3)计算回答问题,每问需计算合计数。

(1)计算2月份王某转让房产取得所得应缴纳的个人所得税。

(2)计算3月份王某取得工资、津贴、补贴、补助等收入应缴纳的个人所得税。

(3)计算5月份王某实施股票期权行权应缴纳的个人所得税。

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第9题
某中国公民王某2007年取得收入情况如下:(1)其投资兴办的个人独资企业,全年取得收入140000元,营业

某中国公民王某2007年取得收入情况如下:

(1)其投资兴办的个人独资企业,全年取得收入140000元,营业成本45000元,管理费用等允许扣除的费用20000元。

(2)出售自有自用6年的家庭唯一住房,扣除当初购买公房的价格和售房时按规定支付的有关税费后,取得净收入15万元。

(3)担任业余模特,一次演出取得收入12000元。

(4)取得中彩收入一次50000元。

请计算王某2002年,就上述各项所得应缴纳的个人所得税款。

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第10题
高级工程师王某2000年月工资1200元,1-11月份已按规定缴纳了个人所得税,12月份另有四笔收人:一是领取了全年的奖金收入8400元:二是一次取得建筑工程设计费40000元(营业税等相关税费不予考虑),从中拿出10000元通过民政局向灾区捐赠;三是取得利息收入5000元,其中工商银行存款利息2000元,单位集资利息3000元;四是取得省人民政府颁发的科技奖20000元。请根据以上资料与个人所得税法规的规定回答下列有关问题:下列所得项目中,免税的为()。

A.12个月的奖金8400元

B.工商银行存款利息2000元

C.单位集资利息3000元

D.科技奖20000元

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