某企业为增值税一般纳税人,2015年8月初,外购货物一批,支付增值税进项税额18万元,8月下旬,因管理不善,造成8月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质,经核实造成1/3损失。该企业8月份可以抵扣的进项税额为()万元。
A.0
B.6
C.12
D.18
A.0
B.6
C.12
D.18
A.17435.9
B.18406.77
C.3300.97
D.35875
A.14
B.12
C.14.04
D.9.95
A.116.24
B.136.00
C.144.50
D.145.95
A.8月1日
B.9月1日
C.10月1日
D.11月1日
某手机生产企业是增值税一般纳税人,2019年9月生产销售A型手机,出厂不含增值税单价为2800元/台,具体购销情况如下:(1)向某商场销售1000台A型手机,由于商场采购量大,给予其10%的折扣,井将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明;同时,向运输企业(一般纳税人)支付运费,收到的增值税专用发票注明运费金额为30000元;(2)销售本企业2015年购选的自用生产设备一台,该设备原值248600元,已提折旧158700元,取得含增值税收入1l3000元;(3)销售手机发出包装物收取单独记账核算的押金20000元,另没收逾期未退还的包装物押金16950元;(4)购进手机零配件取得增值税专用发票上注明金额1840000元、增值税税额239200元;(5)从小规模纳税人处购进工具件,支付价税合计金额123600元,取得税务机关代开的增值税专用发票;(6)从消费者个人手中收购废旧手机,支付收购金额30000元。手机、设备、零配件、工具件适用的增值税税率均为13%,交通运输服务适用的税率为9%,纳税人取得的地值税专用发票均已通过认证并允许在当月抵扣,2019年8月期末留抵增值税税额为38050元。要求:根据上述资料,计算该企业当月应纳的增值税税额。
A.4160
B.4698.97
C.5440
D.5497.8
A.0.38
B.0.39
C.2.91
D.3.40
A.本月转出进项税额0.15万元
B.本月购进业务准予抵扣的进项税额为25.5万元
C.本月应纳增值税1.67万元
D.本月应纳消费税49.08万元
E.本月应纳消费税49.62万元
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