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[主观题]

银行存款调节表 资料:亨通公司2006年11月30日银行存款日记账的账面余额为394190元,银行送来的对账单上的余

银行存款调节表

资料:亨通公司2006年11月30日银行存款日记账的账面余额为394190元,银行送来的对账单上的余额为330690元,经逐笔将日记账记录和对账单的记录核对后,发现几笔未对上的情况如下:

(1)11月29日,公司于11月10日委托银行代收的货款20000元,银行已经收到,但尚未通知公司,公司尚未入账。

(2)公司11月28日开出转账支票5500元,持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未入账。

(3)11月28日,公司收到一张44000元的转账支票,银行尚未入账。

(4)11月20日,公司的现金日记账中将收到的700元现金支票重复登记了一次。

(5)公司于11月29日将御苑公司签发的金额30000元的转账支票交银行办理转账,后银行发现御苑公司账上存款不足,予以退回。

(6)11月15日,银行错将另一客户的收款记录4000元串户登入本公司账户。

(7)银行代付水电费18000元,因公司尚未收到转账通知,因而未入账,另外本月银行手续费为300元。

要求:根据上述资料编制亨通公司11月份的银行存款余额调节表。

提问人:网友anonymity 发布时间:2022-01-06
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更多“银行存款调节表 资料:亨通公司2006年11月30日银行存款…”相关的问题
第1题
银行存款实质性测试的程序是(  )。

A.函证各银行存款的余额

B.审查结算日银行存款调节表

C.清点库存现金

D.验证企业收付款截止日期,并审查截止日前后一周的活动

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第2题
在下列各类审计证据中,证明力最强的是( )。

A、注册会计师自行编制的银行存款调节表

B、客户自己编制的工资发放单

C、客户自己编制的存货盘点表

D、购货发票

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第3题
现金和银行存款

资料:粤阳贸易公司2006年4月1日银行存款余额为140000元,现金账户余额为6000元。该企业本月份发生以下经济业务:

(1)4日,销售商品一批给上海昕昕公司,价款10000元,增值税款1700元,商品已经发出,并通过开户行办理托收承付结算。

(2)6日,以现金支付办公费500元。

(3)7日,向大理公司购入商品一批,价款20000元,增值税税率17%,货款已经签发转账支票支付。

(4)8日,接到银行通知,上海昕昕公司前欠货税款已经到账,金额11700元。

(5)9日,职工李勇预支差旅费2000元,以现金支付。

(6)15日,用银行存款支付报社广告费11000元。

(7)17日,向上海育华公司销售商品货税款23400元。当即收妥购货方转账支票结清货款。

(8)23日,职工李勇报销差旅费1850元,前预支差旅费2000元,余款以现金退回。

(9)29日,开出现金支票50000元,从银行提取现金,备发工资。

(10)30日,以现金50000元,发放全厂工资。

要求:

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第4题
企业已贴现的商业汇票到期,如果承兑人的银行账户不足支付,银行将从贴现企业的账户中将票款划回,贴现企业应按应付票据本息转作应收账款。(  )
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第5题
在存在商业折扣的情况下,应收账款应按扣除商业折扣后的实际售价确认。 (  )
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第6题
企业将应收的商业承兑汇票贴现后,可能在短期内形成对银行的负债,因此应将其列为资产负债表中的流动负债项目。(  )
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第7题
企业无息票据的贴现所得一定小于票据面值,而有息票据的贴现所得则不一定小于票据面值。(  )
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第8题
企业按年末应收账款余额和一定比例计提坏账准备,在确定当年计提额时,应考量“坏账准备”的余额。(  )
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第9题
企业的应收票据无论是带息票据,还是不带息票据,在年末资产负债表中均应以原账面价值反映。(  )
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第10题
一般来讲,企业的应收账款符合下列(  )情况之一的,应确认为坏账。

A.债务人死亡,以其遗产清偿后仍然无法收回

B.债务人破产,以其破产财产清偿后仍然无法收回

C.债务人在较长时期内未履行其义务,并有足够的证据表明应收账款无法收回或收回的可能性极小

D.一年以上不能收回的应收账款

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