甲公司2011年12月31日,“原材料”科目余额为100万元,“库存商品”科目余额为200万元,“发出商品”科目
A.350
B.340
C.300
D.290
A.350
B.340
C.300
D.290
A.435
B.343
C.500
D.440
科目编码 科目名称 方向 期初余额(元) 期初数量
1001 库存现金 借 6000
1002 银行存款 借 250000
1122 应收账款 借 81468
112201 E公司 借 26280
112202 F公司 借 55188
1123 预付账款 借
1221 其他应收款 借 10512
122101 张三 借 10512
122102 E公司 借
1401 材料采购 借
140101 甲材料 借
140102 材料 借
1403 原材料 借 226008
140301 甲材料 借 149796 100
140302 乙材料 借 76212 800
1405 库存商品 借 614952
140501 A产品 借 218124 600
140502 B产品 借 396828 600
1511 长期股权投资 借 155052
151101 股票投资 借 155052
1601 固定资产 借 1278208
1602 累计折旧 贷 546624
1801 长期待摊费用 借 168704
1901 待处理财产损溢 借
2001 短期借款 贷 145284
2201 应付票据 贷 118600
2202 应付账款 贷 107748
220201 丙单位 贷 23652
220202 丁单位 贷 84096
2203 预收账款 贷 73584
220301 F公司 贷 73584
2211 应付职工薪酬 贷 31536
221101 应付工资 贷
221102 应付福利费 贷 31536
2221 应交税费 贷 13140
222101 应交增值税 贷
22210101 进项税额 贷
22210105 销项税额 贷
222106 应交所得税 贷 13140
2232 应付股利 贷 28908
2241 其他应付款 贷 52560
2501 长期借款 贷 475668
4001 股本 贷 983384
4002 资本公积 贷 43048
400207 其他资本公积 贷 43048
4101 盈余公积 贷 170820
410101 法定盈余公积 贷 170820
410103 法定公益金 贷
4103 本年利润&nbs
科目编码 科目名称 方向 期初余额(元) 期初数量
1001 库存现金 借 3980
1002 银行存款 借 177110
1122 应收账款 借 51740
112201 E公司 借 13930
112202 F公司 借 37810
1123 预付账款 借
1221 其他应收款 借 7960
122101 张三 借 7960
122102 E公司 借
1401 材料采购 借
140101 甲材料 借
140102 材料 借
1403 原材料 借 165170
140301 甲材料 借 73630 700
140302 乙材料 借 91540 600
1405 库存商品 借 555210
140501 A产品 借 236810 500
140502 B产品 借 318400 100
1511 长期股权投资 借 117410
151101 股票投资 借 117410
1601 固定资产 借 917390
1602 累计折旧 贷 368150
1801 长期待摊费用 借 147260
1901 待处理财产损溢 借
2001 短期借款 贷 89550
2201 应付票据 贷 61690
2202 应付账款 贷 65670
220201 丙单位 贷 13930
220202 丁单位 贷 51740
2203 预收账款 贷 67660
220301 F公司 贷 67660
2211 应付职工薪酬 贷 53730
221101 应付工资 贷
221102 应付福利费 贷 53730
2221 应交税费 贷 15920
222101 应交增值税 贷
22210101 进项税额 贷
22210105 销项税额 贷
222106 应交所得税 贷 15920
2232 应付股利 贷 21890
2241 其他应付款 贷 47760
2501 长期借款 贷 378100
4001 股本 贷 839780
4002 资本公积 贷 27860
400207 其他资本公积 贷 27860
4101 盈余公积 贷 105470
410101 法定盈余公积 贷 105470
410103 法定
科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量
1001 库存现金 借 32596
1002 银行存款 借 782304
1122 应收账款 借 220023
112201 E公司 借 48894
112202 F公司 借 171129
1123 预付账款 借
1221 其他应收款 借 40745
122101 张三 借 40745
122102 E公司 借
1401 材料采购 借
140101 甲材料 借
140102 乙材料 借
1403 原材料 借 570430
140301 甲材料 借 391152 300
140302 乙材料 借 179278 100
1405 库存商品 借 2102442
140501 A产品 借 977880 900
140502 B产品 借 1124562 800
1511 长期股权投资 借 464493
151101 股票投资 借 464493
1601 固定资产 借 3406282
1602 累计折旧 贷 1523863
1801 长期待摊费用 借 545983
2001 短期借款 贷 431897
2201 应付票据 贷 317811
2202 应付账款 贷 252619
220201 丙单位 贷 73341
220202 丁单位 贷 179278
2203 预收账款 贷 211874
220301 F公司 贷 211874
2211 应付职工薪酬 贷 203725
221101 应付工资 贷
221102 应付福利费 贷 203725
2221 应交税费 贷 48894
222101 应交增值税 贷
22210101 进项税额 贷
22210105 销项税额 贷
222106 应交所得税 贷 48894
2232 应付股利 贷 97788
2241 其他应付款 贷 187427
2501 长期借款 贷 1491267
4001 股本 贷 2713617
4002 资本公积 贷 171129
400207 其他资本公积 贷 171129
4101 盈余公积 贷&nb
并录入期初余额。
科目编码
科目名称
借贷方向
期初余额(元)
数量
1001
库存现金
借
3980
1002
银行存款
借
197010
1122
应收账款
借
51740
112201
应收账款——G公司
借
13930
112202
应收账款——F公司
借
37810
1221
其他应收款
借
7960
122101
其他应收款——李四
借
7960
122102
其他应收款——G公司
1123
预付账款
1401
材料采购
140101
材料采购——甲材料
140102
材料采购——乙材料
1403
原材料
借
165170
140301
原材料——甲材料
借
73630
700
140302
原材料——乙材料
借
91540
600
1405
库存商品
借
555210
140501
库存商品——A产品
借
2368i0
500
140502
库存产品——B产品
借
318400
1000
1511
长期股权投资
借
117410
151101
长期股权投资——股票投资
借
117410
1601
固定资产
借
917390
1602
累计折旧
贷
368150
1701
无形资产
借
180l
长期待摊费用
借
127360
1901
待处理财产损溢
借
2001
短期借款
贷
89550
2201
应付票据
贷
61690
2202
应付账款
贷
65670
220201
应付账款——丙单位
贷
13930
220202
应付账款——丁单位
贷
51740
2203
预收账款
贷
67660
220301
预收账款——F公司
贷
67660
2211
应付职工薪酬
贷
53730
2232
应付股利
贷
21890
2221
应交税费
贷
15920
续上表
科目编码
科目名称
借贷方向
期初余额(元)
数量
22210101
应交税费——应交增值税(进项税额)
22210102
应交税费——应交增值税(销项税额)
222102
应交税费——应交所得税
贷
15920
2241
其他应付款
贷
47760
250l
长期借款
贷
378100
400l
实收资本
贷
839780
4002
资本公积
贷
27860
400207
资本公积——其他资本公积
贷
27860
4101
盈余公积
贷
105470
410101
盈余公积——法定盈余公积
贷
105470
410103
盈余公积——法定公益金
4103
本年利润
4104
利润分配
410402
利润分配——提取法定盈余公积
410403
利润分配——提取法定公益金
410410
利润分配——应付普通股股利
410415
利润分配——未分配利润
5001
生产成本
500101
生产成本——A产品
500102
生产成本——B产品
5101
制造费用
6001
主营业务收入
600101
主营业务收入——A产品
600102
主营业务收入——B产品
6051
其他业务收入
6301
营业外收入
6401
主营业务成本
640101
主营业务成本——A产品
640102
主营业务成本——B产品
6402
其他业务成本
660l
销售费用
6602
管理费用
6603
财务费用
6711
营业外支出
6801
所得税费用
A.“长期股权投资——损益调整”科目金额为150万元
B.确认的投资收益为300万元
C.收到该项股利时,应收股利科目金额为0
D.东方股份有限公司宣告发放现金股利时,甲公司不确认投资收益
A.200
B.120
C.130
D.135
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