题目内容
（请给出正确答案）
[单选题]
在中华人民共和国境内，下列哪些情形应缴纳增值税（）
A.销售货物
B.销售服务
C.销售无形资产
D.销售不动产
提问人：网友zhaojian0510
发布时间：2022-01-07
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B、某企业为农村合作社种植的稻谷进行病虫害防治
C、某小规模企业销售旧机床
D、张三购置的房产销售给中国银行
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第2题
根据营业税改征增值税试点实施办法，提供下列情形的服务属于在境内提供应税服务的是()。
A. 境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全发生在境外消费的应税服务
B. 境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产
C. 境内单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的不动产
D. 境内单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产
第3题
根据营改增相关规定，下列情形中，不属于在中国境内提供应税服务的有（）。
A. 境外单位向境内单位提供完全发生在境外消费的应税服务
B. 境外单位向境内个人出租境内的不动产
C. 境外单位向境内单位出租完全在境外使用的设备
D. 境外单位在境内为境内单位提供设计劳务
第4题
(一)任务描述
1．根据实训资料2与实训资料3分析经济业务，计算全年应补(退)企业所得税额。
2．填制《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》及相关附表。
(二)实训准备
1．知识准备：全面复习企业所得税纳税调整及汇算清缴的相关知识。
2．物品准备：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》及其相关附表。
3．场地准备：实训室。
4．分组安排：每2名学生为一组。
5．学时安排：4学时。
(三)实训资料
1．企业基本情况资料
企业名称：艾丽丝纺织有限公司
纳税人识别号：310106786309447
纳税人身份：增值税一般纳税人
企业地址：海滨市人民路123号
法人代表：赵阳
注册资本：人民币5000万元
企业类型：有限责任公司
所属行业：制造业
经营范围：生产棉纱、棉坯布、涤纶坯布等
企业开户银行及账号：中国银行海滨支行1984563
财务负责人：王维
办税员：刘伯温
执行会计制度：企业会计准则
税款缴纳方式：以1个月为一期纳税，按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴
2．2011年全年经营资料
(1)2011年企业收入汇总资料(见下表)。
2011年收入汇总表单位：元 | |
| 项目 | 总计 |
| ①主营业务收入小计 | 312578250.00 |
| 销售货物收入 | 312008250.00 |
| 提供劳务收入 | 570000.00 |
| ②其他业务收入小计 | 5023210.00 |
| 材料销售收入 | 5000000.00 |
| 其他收入 | 23210.00 |
| ③投资收益小计 | 620000.00 |
| ④营业外收入小计 | 700000.00 |
| 处置固定资产净收益 | 200000.00 |
| 出售无形资产收益 | 500000.00 |
| 总计 | 318921460.00 |
(2)2011年成本、费用汇总资料(见下表)。
2011年成本、费用汇总表单位：元 | |
| 项目 | 总计 |
| ①主营业务成本小计 | 228315210.00 |
| 销售货物成本 | 228005210.00 |
| 提供劳务成本 | 310000.00 |
| ②其他业务成本小计 | 4573280.00 |
| 材料销售成本 | 4570000.00 |
| 其他成本 | 3280.00 |
| ③资产减值损失小计 | 4789860.00 |
| ④期间费用小计 | 46168900.00 |
| 销售费用 | 33478210.00 |
| 管理费用 | 10526930.00 |
| 财务费用 | 2163760.00 |
| ⑤营业外支出小计 | 460000.00 |
| 罚款支出 | 60000.00 |
| 捐赠支出 | 400000.00 |
| 总计 | 284307250.00 |
(3)企业全年缴纳流转税汇总资料(见下表)。
2011年税金汇总表单位：元 | |
| 项目 | 总计 |
| ①增值税 | 539883025.00 |
| ②营业税 | 11605.00 |
| ③城市维护建设税 | 377999353.00 |
| ④教育费附加 | 11339981.00 |
| 总计 | 5789330084.00 |
(4)本年实际累计已预缴的企业所得税8280932.8元。
3．2012年3月，经聘请的会计师事务所审计，发现有如下调整事项：
(1)销售费用中广告费23456210元；管理费用中业务招待费4728360元，新技术研究开发费用4000000元。
(2)资产减值损失中本期新计提坏账准备2380161元，存货跌价准备转回498651元，新计提固定资产减值准备2908350元。
(3)营业外支出中通过公益性社会团体向贫困山区捐款400000元，税收滞纳金60000元。
(4)投资收益中连续12个月以上的权益性投资收益340000元(投资方所在地企业所得税税率为15%)；比利时国分支机构税后所得280000元，该国所得税税率为30%，分支机构已在该国实际缴纳所得税120000元。
(5)计入成本、费用中的实发工资总额为46328740元，职工福利费14361909.4元，职工教育经费694931.1元，工会经费926574.8元。
第6题
某市稽查局对某文教用品有限公司2015年的纳税情况进行了实地检查,发现该公司存在账外销售情况,少申报缴纳增值税和企业所得税。税务机关依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款规定,对该公司的违法行为定性为偷税。税务机关收集的下列材料不能作为该案证据的是()。
A、从该文教用品有限公司当场调取了的2015年会计账簿
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B、从该文教用品有限公司当场调取了的2015年纳税申报表
C、该文教用品有限公司法人代表郑某某的笔录
D、该文教用品有限公司2016年企业所得税纳税申报表
