题目内容
（请给出正确答案）
(1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元，其中包括国库券利息收入40000元。
(2)核定的全年计税工资为800000元，全年实发工资850000元。
(3)用银行存款实际缴纳所得税300000元。
要求：
(1)计算甲公司2008年度应纳税所得额。
(2)计算甲公司2008年度应交所得税。
(3)编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录
(“应交税费”科目要求写出二级明细科目)。(8分)
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(2000年考试真题)甲公司采用应付税款法核算所得税，适用的所得税税率为33％。1999年度，甲公司发生如下相关经营业务：
(1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1 000 000元，其中包括国库券利息收入40 000元。
(2)核定的全年计税工资为800 000元，全年实发工资850 000元。
(3)用银行存款实际缴纳所得税300 000元。
要求：
(1)计算甲公司1999年度应纳税所得额。
(2)计算甲公司1999年度应交所得税。
(3)编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录。(“应交税金”科目要求写出二级明细目)
A.1 203 300元
B.3 976 500元
C.3 943 500元
D.3 960000元
甲公司采用应付税款法核算所得税，适用的所得税税率为33%。
1999年度，甲公司发生如下相关经济业务。
(1) 按现行会计制度计算的全年利润总额为1 000 000元，其中包括国库券利息收入 10000元。
(2) 核定的全年计税工资为800 000元，全年实发工资850 000元。
(3) 用银行存款实际缴纳所得税300 000元。
要求：
(1) 计算甲公司1999年度应纳税所得额。
(2) 计算甲公司1999年度应交所得税额。
(3) 编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录。
(“应交税金”科目要求写出二级明细科目)
要求：（1）计算甲公司1999年度应纳税所得额。
（2）计算甲公司1999年度应交所得税
（3）编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录。（"应交税金"科目要求写出二级明细目）
（1）按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元，其中包括国库券利息收入40000元。
（2）核定的全年计税工资为800000元，全年实发工资850000元。
（3）用银行存款实际缴纳所得税300000元。
要求：
（1）计算甲公司2002年度应纳税所得额。
（2）计算甲公司2002年度应交所得税。
（3）编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录（“应交税金”科目要求写出二级明细科目）。（8分）
A.2001年和2002年不计算应纳税时间性差异对所得税的影响金额，当期应交的所得税等于当期的所得税费用
B.至2005年12月31日，该公司递延税款账面贷方余额为264000元
C.2003年末的资产负债表中，递延税款贷项年初数应当反映97500元
D.2003年1月1日采用追溯调整法，计算并确认递延税款贷方金额214500元，并调减年初留存收益214500元
E.2003年1月1日计算并确认递延税款借方金额214500元，并减少当期所得税费用214500元
A.2001年和2002年不计算应纳税时间性差异对所得税的影响金额，当期应交的所得税等于当期的所得税费用
B.至2005年12月31日，该公司递延税款账面贷方余额为264000元
C.2003年末的资产负债表中，递延税款贷项年初数应当反映97500元
D.2003年1月1日采用追溯调整法，计算并确认递延税款贷方金额214500元，并调减年初留存收益214500元
E.2003年1月1日计算并确认递延税款借方金额214500元，并减少当期所得税费用214500元
A.2001年和2002年不计算应纳税时间性差异对所得税的影响金额，当期应交的所得税等于当期的所得税费用
B.至2005年12月31日，该公司递延税款账面贷方余额为264000元
C.2003年末的资产负债表中，递延税款贷项年初数应当反映97500元
D.2003年1月1日采用追溯调整法，计算并确认递延税款贷方金额214500元，并调减年初留存收益214500元
E.2003年1月1日计算并确认递延税款借方金额214500元，并减少当期所得税费用214500元
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