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[单选题]

大华公司的现金部经理决定最低现金控制线为20000元，估计该公司每日现金流量的标准差为600元，持有现金的年机会成本为9%，每次的转换成本T为210元，则下列结论正确的有（）。（一年按360天计算；计算结果保留整数）

A.现金回归线＝6098元

B. 现金回归线＝26098元

C. 最高控制线＝38294元

D. 最高控制线＝18294元

提问人：网友hejuan0324 发布时间：2022-01-06

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第1题

大华公司的现金部经理决定最低现金控制线为20000元，估计该公司每日现金流量的标准差为600元，持有现金的年机会成本为9%，每次的转换成本T为210元，则下列结论正确的有（）。（一年按360天计算；计算结果保留整数）

A．现金回归线＝6098元

B．现金回归线＝26098元

C．最高控制线＝38294元

D．最高控制线＝18294元

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第2题

下列关于现金回归线的表述中，正确的是（)。

下列关于现金回归线的表述中，正确的是()。

A.当现金余额高于或低于回归线，应购入或出售有价证券

B.持有现金的机会成本上升，现金回归线上升

C.最低控制线1取决于模型之外的因素，它是由现金管理部经理在综合考虑各因素的基础上确定的

D.最高控制线H的计算公式为：H=2R—1

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第3题

某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要

求的补偿性余额等因素的基础上确定的现金最低控制线为10000元，估计企业每日现金流量变动的标准差为100元，持有现金的年机会成本为14．4％(－年按照360天计算)，每次有价证券转换为现金或现金转换为有价证券的成本为150元。则根据随机模型确定的最佳现金持有量为（）元。

A.10250

B.11412

C.10100

D.10198

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第4题

ABC公司采用随机模型进行现金管理，已知最高控制线是17500元，最低控制线是10000元，如果现有现金18000元，此时应投资于有价证券的金额为()元。

A.8000

B.5500

C.12500

D.500

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第5题

甲公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为10000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为12.6%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为()元。

A.12805.79

B.22164.40

C.1449137.68

D.1467137.68

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第6题

F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为18000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为10.8%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元

A.12805.79

B.30805.79

C.1449137.68

D.1467137.68

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第7题

按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素有()。

A.企业现金最高余额

B.有价证券的日利息率

C.公司日常周转所需要的资金

D.公司借款能力

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第8题

综合演练一：商业企业预算的编制 1．业务背景大华公司是一家商业性企业，它按月来编制总预算。公司在上半

综合演练一：商业企业预算的编制

1．业务背景

大华公司是一家商业性企业，它按月来编制总预算。公司在上半年度取得了漂亮的业绩，为了在第三季度保持住这种势头，更加合理地安排资金，拟编制第三季度的预算。公司汇集了如下的资料。

(1) 截至2008年6月30日，公司资产负债表见下表。

大华公司2008年6月30日资产负债表　　　　　　　　　　单位：元

资产

金额

负债及所有者权益

金额

现金

应收账款

存货

固定资产(净值)

10000

36000

24000

200000

短期借款

应付利息

应付账款

股本

留存收益

—

—

20000

180000

70000

资产总计

270000

负债及所有者权益总计

270000

(2) 销售预算见下表(单位：元)。

6月(实际)	60000	9月	90000
7月	70000	10月	100000
8月	80000

(3) 销售情况为现金销售40%，赊销(下月收款)60%。

(4) 销售毛利率为70%。

(5) 购货付款支付：购货当月支付50%，购货次月支付50%。

(6) 最低存货占下月销售成本的20%。

(7) 预计每月的营业费用如下表。

单位：元

工资费用		8000
销售运费	占销售额10%
广告费		6000
折旧费		2000
其他费用	占销售额5%

(8) 所需最低现金余额为10000元。

(9) 贷款利率6%，利息每月以现金支付。

(10) 7月将用30000元的现金购买设备，9月还将支付8000元股利。

(11) 假定需要现金时在月底借入，当有现金结余时在月底偿还；在每月底，本月未偿还的短期借款余额需按6%的年利率支付利息。

2．业务要求

为大华公司编制第三季度的总预算。

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