增值税一般纳税人发生的下列业务中,应当开具增值税专用发票的是()。
A.向消费者销售应税货物
B.向某企业(一般纳税人)销售应税货物
C.将委托加工的货物用于集体福利
D.转让无形资产
A.向消费者销售应税货物
B.向某企业(一般纳税人)销售应税货物
C.将委托加工的货物用于集体福利
D.转让无形资产
A.超市(一般纳税人)零售食品
B.批发企业(一般纳税人)销售烟酒
C.百货公司(一般纳税人)零售服装
D.农民销售自产的农产品
增值税一般纳税人发生的下列业务中,应当开具增值税专用发票的是()。
A.向—般纳税人销售应税货物
B.向消费者销售应税货物
C.将自产货物用于个人消费
D.销售不动产
甲商场为增值税一般纳税人,2019年2月发生下列业务:
(1)从小规模纳税人处购入材料一批,取得普通发票上注明的价税合计金额30000元。
(2)从某增值税一般纳税人处购进货物,取得普通发票,支付价税合计金额46800元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费10000元,取得税务机关代开的增值税专用发票。
(3)采用预收款方式销售电脑5台,合同中约定,每台电脑不含税售价为5000元,本月20日收取全部货款,电脑于下月发出。
(4)销售外购空调并负责安装,共取得含税收入3234元。
(5)将一栋上年底取得的仓库出租,租期6个月,每月含税租金10000元,当月收取全部含税租金总额60000元。
要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题。(注意题干中的时间,用错税率不给分数)
(1)计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。
(2)计算该商场当月应缴纳的增值税。
(1)外购化工原材料香精,税控发票注明价款30000元,税款5100元;
(2)将原材料验收后交运输公司运送到乙化妆品制造厂(一般纳税人),委托其加工成香水精,支付运输公司运费800元,取得运费发票;
(3)乙公司为加工该产品从小规模纳税人企业购入辅料,取得税务代开的增值税专用发票,价款5000元,税款150
某商业企业是增值税一般纳税人,2005年3月发生下列业务:
(1)购入商品一批、取得认证税控发票,价款10000元,税款1700元,款已付,贷物已入库;
(2)3个月前从农民手中收购的一批粮食毁损,账面成本6000元;
(3)从农民手中收购大豆1吨,税务机关规定的收购凭证上注明收购款1500元;
(4)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的发票,价款30000元,税款1800元,款已付,贷物未入库,发票已以证;
(5)零售日用商品,取得含水量税收入40000元;
(6)将购买的建材一批用于修缮仓库,价款20000元,税款3400元,款未付,税控发票已通过认证;
(7)零售食用植物油取得收入2000元。
根据上述资料,计算并回答下列问题:
业务(2)中粮食毁损应作的进项税转出额为()。
A.676.00元
B.600.53元
C.780.00元
D.588.12元
A、A.16%
B、B.13%
C、C.10%
D、D.3%
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