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[多选题]

根据下述资料，回答问题。甲企业为居民企业，2013年度有关经济业务如下。（1）产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。（2）以产品抵偿债务，该批产品不合增值税售价60万元。（3）实发合理工资、薪金总额100万元，发生职工教育经费1．5万元，职工福利费15万元，工会经费1万元。（4）支付人民法院诉讼费3万元，税收滞纳金4万元，合同违约金5万元，银行罚息6万元。（5）因管理不善一批材料被盗，原材料成本10万元，增值税进项税额1．7万元，取得保险公司赔款6万元，原材料损失已经税务机关核准。甲企业下列收益中，计算企业所得税时，应计入收入总额的是（）。查看材料

A.国债利息收入5万元

B.产品销售收入800万元

C.销售边角料收入40万元

D.以产品抵偿债务60万元

提问人：网友qzz111 发布时间：2022-01-06

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第1题

根据下述资料，回答问题。甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下。（1）取得产品销售收入5000万元、

转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、合同违约金2万元。（2）支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费费12万元。（3）发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，超过当年销售（营业）收入的5‰的部分不允许扣除。甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是（）万元。

A. 2353B. 2387．69C. 2407D. 2406．8

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第2题

根据下述资料，回答问题。甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下。（1）取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、合同违约金2万元。（2）支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费费12万元。（3）发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，超过当年销售（营业）收入的5‰的部分不允许扣除。甲公司在下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（）。查看材料

A.转让机器设备收入40万元

B.产品销售收入5000万元

C.客户合同违约金收入2万元

D.国债利息收入20万元

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第3题

甲国一居民企业在2017纳税年度获得总所得2000万元。其中。来自本国所得1600万元，来自乙国（来源国）分公司所得400万元。采用直接抵免法计算。

要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。

当甲国适用税率为30％、乙国适用税率为20％时，计算该公司应向甲国缴纳的企业所得税。

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第4题

根据下述资料，回答问题。甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下。（1）取得产品销售收入5000万元、

转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、合同违约金2万元。（2）支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费费12万元。（3）发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，超过当年销售（营业）收入的5‰的部分不允许扣除。甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的业务招待费是（）万元。

A. 50B. 25．2C. 30D. 25

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第5题

根据下述资料，回答问题。甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下。（1）取得产品销售收入5000万元、

转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、合同违约金2万元。（2）支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费费12万元。（3）发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，超过当年销售（营业）收入的5‰的部分不允许扣除。甲公司下列支出中，在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。

A. 税收滞纳金3万元B. 银行加息10万元C. 向关联企业支付的管理费17万元D. 向投资者支付的股息30万元

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第6题

甲国一居民企业在2017纳税年度获得总所得2000万元。其中。来自本国所得1600万元，来自乙国（来源国）分公司所得400万元。采用直接抵免法计算。

要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。

当甲国适用税率为30％、乙国适用税率为40％时，计算该公司应向甲国缴纳的企业所得税。

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第7题

根据下述资料，回答问题。甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下。（1）取得产品销售收入5000万元、

转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、合同违约金2万元。（2）支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费费12万元。（3）发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，超过当年销售（营业）收入的5‰的部分不允许扣除。甲公司在下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（）。

A. 转让机器设备收入40万元B. 产品销售收入5000万元C. 客户合同违约金收入2万元D. 国债利息收入20万元

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第8题

根据下述资料，回答问题：企业为增值税一般纳税人，主要生产甲、乙两种产品，适用增值税税率为17%，消费税税率为15%，2014年3月份有关会计资料如下：（1）销售甲产品1000件，每件不含税价格为800元，同时负责运输并收取运输费1000元。（2）将甲产品50件用于职工福利，已知其生产成本为每件500元。（3）购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款为20000

A.136000

B.136070．3

C.136145．30

D.136170

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第9题

根据下述资料，回答问题。甲公司2015年实现税前收入总额2400万元，其中包括产品销售收入2000万元，国库券利息收入400万元。发生各项成本费用共计1345万元，其中：合理的工作薪金总额800万元，业务招待费300万元，职工福利费180万元，职工教育经费30万元，工会经费35万元。税收滞纳金10万元，提取的各项准备金支出150万元，均未经税务部门批准，其他成本费用支出均符合税法规定。企业所得税税率为25%。要求：根据上述资料，回答下列问题。根据《企业所得税法》规定，甲公司年度的收入总额为（）万元。查看材料

A.2400

B.400

C.2000

D.9000

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第10题

甲国一居民企业在2017纳税年度获得总所得2000万元。其中。来自本国所得1600万元，来自乙国（来源国）分公司所得400万元。采用直接抵免法计算。
要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。
当甲国适用税率为30％、乙国适用税率为20％时，计算该公司应向甲国缴纳的企业所得税

甲国一居民企业在2017纳税年度获得总所得2000万元。其中。来自本国所得1600万元，来自乙国（来源国）分公司所得400万元。采用直接抵免法计算。

要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。

当甲国适用税率为30％、乙国适用税率为20％时，计算该公司应向甲国缴纳的企业所得税

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