题目内容
（请给出正确答案）
A.如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应以可取得的应纳税所得额为限，确定相关的递延所得税资产
B.企业应以当期适用的所得税税率为基础计算确定递延所得税资产
C.企业应以当期适用的所得税税率为基础计算确定当期应交所得税
D.只要产生暂时性差异，就应该确认递延所得税资产或递延所得税负债
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A. 如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值
B. 递延所得税资产的账面价值减记以后，继后期间根据新的环境和情况判断能够产生足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异，使递延所得税资产包含的经济利益能够实现的，应恢复递延所得税资产的账面价值
C. 企业应以当期适用的税率计算确定当期应交所得税
D. 企业应以转回期间适用的所得税税率(未来的适用税率可以预计)为基础计算确定递延所得税资产
A、A.递延所得税资产的确认应以未来期间可能抵扣的应纳税所得额为限
B、B.按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异处理
C、C.与直接计入所有者权益的交易或事项相关的可抵扣暂时性差异，相应的递延所得税资产应计入所有者权益
D、D.因可供出售金融资产公允价值下降应确认递延所得税负债
B．在中国境内无住所，且一个纳税年度内在境内居住累计不超过90天的个人，其所取得的中国境内所得并由境内支付的部分免税
C．在中国境内有住所的个人，为居民个人
D．中国境内居住累计满183天的任一年度中有一次离境超过30天的，其在中国境内居住累计满183天的年度的连续年限重新起算
B．产生暂时性差异，就应确认递延所得税
C．适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，并将其影响数计入变化当期的所得税费用
D．递延所得税，均是由资产或负债的账面价值与计税基础之间的差异引起的
A、企业在一个纳税年度中间开业,使该纳税年度的实际经营期不足 12 个月的,应当以其实际经营期为1 个纳税年度
B、企业依法清算时,应当以清算期间作为1 个纳税年度
C、企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补
D、企业在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起 60 日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
B.对小型微利企业年纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
C.提供社区养老、托育，家政服务取得的收入，减按90%计入收入总额
D.2019年1月1日至2023年12月31日，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起5年内免征企业所得税
A.1000万元和0
B.2000万元和200万元
C.2200万元和0
D.1000万元和200万元
A.2013年9月25日发生一项未决诉讼，2014年2月15日实际判决，要求赔偿500万元
B.2014年5月1日对外出售其生产的A商品，取得销售收入500万元
C.2014年2月20日股东大会通过了董事会提议的增资计划，以资本公积500万元转增资本
D.2014年1月31日在对财务报表进行审计时发现少计提了办公设备折旧200万元
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