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[主观题]

某旅游开发有限公司2006年8月发生有关业务及收入如下: (1)旅游景点门票收入650万元;

某旅游开发有限公司2006年8月发生有关业务及收入如下:

(1)旅游景点门票收入650万元;

(2)景区索道客运收入380万元;

(3)民俗文化村项目表演收入120万元;

(4)与甲企业签订合作经营协议;以景区内价值2 000万元的房产使用权与甲企业合 作经营景区酒店(房屋产权仍属公司所有),按照约定旅游公司每月收取20元的固定收入;

(5)与乙企业签订协议,准予其生产的旅游产品进入公司非独立核算的商店(增值税小规模纳税人)销售,一次性收取进场费10万元。当月该产品销售收入30万元,开具旅游公司普通发票;

(6)处理已使用过的旧车一批,其中机动车1辆,原值15万元,售价5万元;电动观光车10辆,原值4.2万元/辆,售价0.8万元/辆。

要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数

(1)计算门票收入应缴纳的营业税;

(2)计算索道客运收入应缴纳的营业税;

(3)计算民俗文化村表演收入应缴纳的营业税;

(4)计算合作经营酒店收入应缴纳的营业税;

(5)计算商店应缴纳的营业税;

(6)计算商店应缴纳的增值税;

(7)计算旧车处理应缴纳的增值税。

提问人:网友jiangkehong 发布时间:2022-01-06
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第1题
某旅游开发有限公司下属的一公园,2013年8月发生有关业务及收入如下:

(1)旅游景点门票收入400万元;

(2)景区内设立有一家游艺场,提供娱乐服务,取得收入100万元;

(3)民俗文化村项目表演收入120万元;

(4)与甲企业签订合作经营协议;以景区内价值2000万元的房产使用权与甲企业合作经营景区酒店(房屋产权仍属公司所有),按照约定旅游公司每月收取20万元的固定收入;

已知:上述各项收入均能单独核算,当地规定的娱乐业的营业税税率为20%。

要求:根据上述资料,回答下列题。

下列说法中,表述正确的是()。

A.旅游景点门票应按“服务业”税目征收营业税

B.游艺场收入应按“服务业”税目征收营业税

C.民俗文化村项目表演收入应按“文化体育业”税目征收营业税

D.合作经营的景区酒店应按“服务业”税目征收营业税

业务(1)和业务(3)应纳的营业税共计()万元。A.25.6

B.21

C.15.6

D.18

业务(2)应纳的营业税为()万元。A.5

B.10

C.20

D.3

该旅游开发公司当月应纳营业税共计()万元。A.35.6

B.20.6

C.21.6

D.36.6

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第2题
练习编制会计分录和科目汇总表

某旅游企业2009年3月发生如下业务。

(1)以银行存款偿还应付账款40000元。

(2)用银行存款20000元购入原材料(假定不考虑增值税,材料采用实际成本进行日常核算),原材料已验收入库。

(3)向银行取得短期借款30000元存入存款户。

(4)收到投资人追加投资40000元并存入银行(假定全部为实收资本)。

(5)购入原材料,货款35000元(假定不考虑增值税,材料采用实际成本进行日常核算)。原材料已验收入库,货款尚未支付。

要求:

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第3题
某旅游公司2009年9月1日领取工商营业执照,主要经营范围为提供境内外旅游服务,开发经营荔园景区及射击、游戏机等游艺项目,

公司有关经营情况如下:

(1)2009年9月,申报办理了开业税务登记;(2)10月,持有关资料办理了发票领购手续;(3)12月,荔园景区正式接待游客,取得的营业收入包括门票、索道、观光电车、景区环保客用车等旅游收入和游艺收入,各项收入实行分别核算;

(4)2010年1月,公司组织了一个境内夕阳红旅游团,该团共有游客30人,每人收取旅游费3500元;公司为每位游客支付交通费1000元、住宿费500元、餐费350元、景点门票等费用600元;当月支付员工工资5000元、汽油费3000元、过路费600元。

已知:服务业适用的营业税税率为5%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。

要求:

根据上述资料,分析回答下列小题。

该公司2009年12月各项收入申报缴纳营业税的下列表述中,正确的是()。

A. 门票收入和索道收入按照“服务业——旅游业”申报缴纳

B. 观光电车收入按照“服务业——租赁业”申报缴纳

C. 景区环保客用车收入按照“交通运输业”申报缴纳

D. 游艺收入按照“娱乐业”申报缴纳

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第4题
某金融机构2008年2季度发生下列各项业务:

(1)从事融资租赁业务为某企业进口一台设备,租赁期限自2008年4月1日至2012年3月31日止为期4年。设备进口的关税完税价格为150万元,设备进口后,发生的运保费为3万元,安装调试费2万元,保险公司为进口设备发生境外外汇借款利息支出折合人民币5万元。该金融机构向企业收取的全部价款为300万元。设备进口的关税税率为20%,增值税税率为17%。

(2)该季度卖出股票60万股,扣除交易费用1.2万元和印花税4万元后仅得净收入250万元。该批股票的买入成本为180万元(其中,交易费用0.8万元.印花税2.4万元)。

(3)吸收居民存款支付存款利息120万元,全部贷放出去取得利息收入160万元,同时以2%的季度利率从境外筹借外汇3000万元,并将其转贷给企业,获得转贷利息收入90万元。另外取得结算业务手续费10万元。

(4)自6月1日起为某企业财产提供保险,双方约定,企业以在金融机构的存款充抵保险费用,不再缴纳保险费。2008年6月末,企业在金融机构的存款为180万元,月末存款余额为90万元,人民银行公布的1年期存款利率为6%。

要求:计算该金融机构2季度应纳营业税税额。

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第5题
实行招标投标的建筑安装工程,中标的价格为营业税的计税营业额。(  )
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第6题
某宾馆2009年7月份发生以下业务:

(1)收取客房收入100万元。

(2)免费为一公司提供一间办公用房(每天的房价为200元),其条件是该公司为宾馆提供一批价值相当的装潢材料。合同期限为一年。

(3)宾馆附设一美发厅(单独核算),本月收入1万元。

(4)洗衣房为客人洗衣收取费用0.3万元。

(5)代客人预订机票、火车票收取手续费0.2万元。

(6)集团公司召开业务会议,用宾馆会议室2天,使用客房10间共住3天。会议室租金每天300元,占用的标准客房每天200元。此项费用冲减宾馆上交集团公司的利润。根据以上业务,本月宾馆缴纳的营业税为:

100×5%+1×5%+(0.2+0.3)×5%=5.08(万元)

要求:指出宾馆计算有无错误,如有请更正。

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第7题
某公司某月发生如下业务:

(1)该公司开发部自建同一规格和标准的楼房两栋,建筑安装成本为3000万元,成本利润率为20%,该公司将其中一栋留作自用,另一栋对外销售,取得销售收入2400万元;销售现房取得销售收入3000万元,预售房屋取得预收款2000万元;以房屋投资入股某企业,现将其股权的60%出让,取得收入1000万元;将一栋楼抵押给某银行使用以取得贷款,当日抵减应付银行利息100万元。

(2)该公司广告业务部当月取得广告业务收入500万元,付给有关单位广告制作费80万元,支付给电视台广告发布费60万元。

(3)该公司下设非独立核算的娱乐中心,当月舞厅取得门票收入5万元,台位费收入1万元,点歌费收入0.5万元,销售烟酒饮料收入0.8万元,台球室取得营业收入5万元,保龄球馆取得营业收入10万元。

(4)该公司下设非独立核算的汽车队当月取得运营收入200万元,联运收入300万元,支付给其他单位的承运费150万元,销售货物并负责运输取得的收入为100万元。

要求:计算该公司当月应纳营业税税额。

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第8题
某饭店某月取得住宿收入60万元,餐厅收入40万元,打字、复印收入10万元,卡拉OK歌舞厅收入20万元,代理服务手续费收入2万元。

要求:计算饭店当月应纳营业税税额。

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第9题
某剧场通过李某联系到青年演员王某,演出门票由剧场包销,李某取得手续费5000元,王某取得出场费5万元。北方剧场因提供演出场地取得场租收入3万元。

要求:请问王某、李某及北方剧场是否应缴纳营业税?应交多少?为什么?

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