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为控制总账操作人员对凭证号的修改,在系统设置的总账系统参数设置中,需要选择()参数进行控制。
A.允许修改凭证号
B.不允许手工修改凭证号
C.结账
D.账套权限
A.允许修改凭证号
B.不允许手工修改凭证号
C.结账
D.账套权限
[实验摘要及实验目的]
首次启用总账系统时,需要设定反映总账系统核算要求的各种参数,以便适应本企业的具体核算要求。总账系统参数设定包括凭证、账簿、会计日历和其他共四个方面参数的设定。凭证参数设置包括:制单控制、凭证编号方式、凭证控制、预算控制、外币核算、合并凭证显示与打印等项目。账簿参数设置一般包括:打印位数宽度,明细账(日记账、多栏账)打印方式,凭证、正式账每页打印行数,制单、辅助账查询控制到辅助核算,明细账查询权限控制到科目等项目。
本实验的目的是掌握总账系统参数初始设置的操作,以及了解总账参数设置的意义。
[实验要求]
1.启用总账系统,启用日期是2009年1月1日
2.根据“实验资料”设置相关的总账参数。
[实验资料]
1.凭证:凭证制单控制采用序时控制和支票控制;不可修改他人填制的凭证;打印凭证页脚姓名;凭证审核控制到操作员;出纳凭证必须经出纳签字;凭证编号方式采用由系统编号;外币核算采用固定汇率;实行预算控制;凭证按照科目、摘要相同方式合并。
2.账簿:账簿打印位数,每页打印行数按软件的标准设定,明细账查询权限控制到科目,明细账打印按年排页。其余的设置采用默认设置。
3.会计日历:会计日历为1月1日—12月31日。
4.其他:数量小数位和单价小数位设为2位;部门、个人、项目按编码方式排列,其余的设置采用默认设置。
[实验摘要及实验目的]
首次启用总账系统,应当选择凭证类别的分类方式,可以从几种常用的分类方式中选择:(1)通用记账凭证;(2)收款、付款、转账凭证;(3)现金、银行、转账凭证;(4)现金收款、现金付款、银行收款、银行付款和转账凭证;(5)自定义凭证。企业可以根据实际情况自行设置。
凭证管理包括:填制凭证、查询凭证、修改凭证、冲销凭证、删除凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账。
本实验的目的是掌握凭证类别的设置操作以及凭证的日常业务处理流程,理解财务分工在内部控制中的体现。
[实验要求]
1.由操作员001设置凭证类别
2.由操作员003填制凭证
3.由操作员002进行出纳签字
4.由操作员001审核凭证并记账
[实验资料]
1.凭证类别
凭证类别 | 限制类型 | 限制科目 |
收款凭证 付款凭证 转账凭证 | 借方必有 贷方必有 凭证必无 | 1001,100201 1001,100201 1001,100201 |
2.2009年1月发生的会计业务
(1)1月8日,以银行存款6000元购买原材料。
借:原材料 6000
应交税金——应交增值税——进项税额 1020
贷:银行存款——人民币户 7020
(2)1月10日,从银行提现 1000元。
借:现金 1000
贷:银行存款——人民币 1000
(3)1月15日销售库存商品给北京B公司,货款81900元尚未收到。
借:应收账款——北京B公司 81900
贷:主营业务收入 70000
应交税金——应交增值税——销项税额 11900
(4)1月18日,财务部赵军报销差旅费1000元。
借:管理费用——差旅费 1000
贷:现金 1000
(5)1月20日收到上述货款。
借:银行存款——人民币户 81900
贷:应收账款——北京B公司 81900
(6)1月25日销售部业务员302宋雪出差,向公司预借现金2000元。
借:其他应收款——302宋雪 2000
贷:现金 2000
(7)1月26日财务部202王芳返还上期借款5000元。
借:现金 5000
贷:其他应收款——202王芳 5000
(1)每笔销售业务均需与客户签订销售合同。
(2)赊销业务需由专人进行信用审批。
(3)仓库只有在收到经批准的发货通知单时才能供货。
(4)负责开具发票的人员无权修**票系统中已设置好的商品价目表。
(5)财务人员根据核对一致的销售合同、客户签收单和销***编制记账凭证并确认销售收入。
(6)每月末,由独立人员对应收账款明细账和总账进行调节。
要求:
B.负责开具发票的人员无权修改开票系统中已设置好的商品价目表
C.销售交易以经过审核的发运凭证及经过批准的客户订购单为依据登记入账
D.每月末,由独立人员对应收账款明细账和总账进行调节
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