A.出纳人员
B.应收会计
C.成本会计
D.财务经理
A.出纳人员
B.应收会计
C.成本会计
D.财务经理
A.出纳人员
B.应收会计
C.成本会计
D.财务经理
练习现金出纳业务的核算
一、资料工商银行上海分行南市支行3月份发生下列有关的经济业务:
1. 1日,收到光明商厦交来现金解款单一份,金额为159500元,经审查,无误。并收到现金159500元,现金点收无误。
2. 10日,收到华欣公司交来现金支票一张,金额为78400元,用途为发放工资。审查无误后,予以支付。
3. 14日,出纳收款发生现金长款110元,原因待查。
4. 15日,今查明昨日长款中有100元系华欣公司解款时多交,以现金予以退还,其余10元确定无法归还,经批准作为银行收益处理。
5. 19日,出纳付款发生现金短款52元,原因待查。
6. 20日,今查明19日短款中有50元系武定工厂提取现金时多付,已从对方收回,其余2元系技术短款。经批准作为银行损失处理。
7. 24日,将宽余的现金270000元调剂给工商银行上海分行静安支行。
8. 31日,从工商银行上海分行徐汇支行调入现金240000元,审查单据和点收现金无误后,予以入账。
二、要求编制会计分录。
A.出纳收到报销单时,审核报销单上的要素是否填写完整
B.报销单上报销日期填写最多跨一个年度
C.办理报销业务后,出纳要在报销单上加盖现金收讫章
D.出纳应检查费用报销单总金额大于等于报销单后所附发票金额
会计人员对收到的原始会计凭证,必须按规定进行认真的审核,经过审核后据以记账。()
A.正确
B.错误
A.企业除了按规定的库存现金限额留存少量的现金以备用零星开支外,其余货币资金都应存入银行
B.企业与其他单位之间发生的往来款项,都必须通过银行划转
C.银行存款收付业务由会计人员专职办理
D.出纳人员应该根据原始单据填制收付款凭证,并进行银行存款收付业务的核算
A.付款申请单审核的具体内容包括:内容填写是否齐全、付款金额大小写是否一致及是否与发票金额一致、收款人名称、账号及开户行信息是否齐全
B.出纳应审核付款申请单是否有财务经理等相关权限人审核签字
C.出纳付款前应审核发票金额是否与入库单金额一致
D.出纳在审核原始单据时应鉴别发票的真伪
为了保护您的账号安全,请在“简答题”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!