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[单选题]

以下关于商业银行内部控制的说法中不恰当的是（）。

A.商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门

B.商业银行内部审计部门是承担内部控制监督检查职责的唯一部门

C.保证发展战略和经营目标的实现是商业银行内部控制的目标之一

D.商业银行应当对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度

提问人：网友mylikemost 发布时间：2022-01-07

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ABCD

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第1题

中国人民银行规定，资本净额与表内、外风险加权资产总额之比不得低于____。其中核心资本不得低于____；附属资本不能超过核心资本的____。( )

A、4%，2%及100%

B、8%，4%及50%

C、4%，2%及50%

D、8%，4%及100%

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第2题

在对银行营业收入进行审计时，不属于营业收入审计内容的是（）。

A、利息净收入

B、投资收益

C、固定资产出售净收益

D、公允价值变动收益

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第3题

下列属于商业银行贷款业务审计合规性内容的是（）。

A、各项贷款业务的发生是否符合国家有关法律及金融法规的要求

B、贷款的账务处理及利息计算等是否符合现行准则的要求

C、内部信贷管理与控制制度的设计是否符合风险管理的要求

D、贷款审批、发放及贷款风险管理程序是否遵守法律法规、监管标准及内控管理的要求

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第4题

2005年一月上旬，中国银行黑龙江省分行所辖河松街支行发生涉嫌内外勾结票据诈骗案，涉及东北高速公路股份有限公司等数家企业的10亿元款项。这就是著名的“高山”事件。银行加强以下哪些方面可以避免此类事件的发生？（）

A、定期对银行大客户的账户进行分析性复核，分析存款与利息支出的关系，分析单位存款金额与利息支出数是否匹配

B、向重点客户发积极式询证函，核对确认其存款余额

C、严格帐户管理，防止对客户存入的款项不入帐，挪用客户资金

D、对单位存款分户帐与总账进行突击试算平衡

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第5题

金融机构应加强对资本金核算的管理，资本金核算的审计应关注（）。

A、实收资本的存在性

B、资本记录的完整性

C、实收资本业务的合法性

D、账务处理的准确性

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第6题

下列属于商业银行贷款业务内部控制制度中“控制环境”指标的有（）。

A、治理机构与议事规则

B、价值观和社会责任感

C、员工的聘用、培训、辞退与辞职

D、建立和实施绩效考评制度

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第7题

企业单位存款主要包括（）。

A、单位活期存款

B、单位定期存款

C、信托存款

D、储蓄存款

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第8题

对商业银行的存贷款比例一般控制在85%，如果超过这一警戒线，说明该行已经在超负荷运转，应对其坚决监督。

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第9题

资产的安全性是指银行避免和承受风险的能力，也就是按期足额收回资产本息的可靠程度，风险性是从另一个角度对安全性的表述。

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第10题

商业银行资产的效益性审计衡量指标包括信贷资金运用率、贷款利息收回率和不良贷款率。

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