甲企业为乙公司加工一批药酒,乙公司提供原材料价值22万元,支付加工费8万元,甲企业代收代缴消费税
A.按8万元加工费为依据计算缴纳增值税
B.按11.33万元为依据计算缴纳增值税
C.按33.33万元为依据计算缴纳增值税
D.按增值税专用发票上注明的税金作为进项税额
A.按8万元加工费为依据计算缴纳增值税
B.按11.33万元为依据计算缴纳增值税
C.按33.33万元为依据计算缴纳增值税
D.按增值税专用发票上注明的税金作为进项税额
A.按8万元加工费为依据计算缴纳增值税
B.按11.33万元为依据计算缴纳增值税
C.按33.33万元为依据计算缴纳增值税
D.按增值税专用发票上注明的税金作为进项税额
A. 5975
B. 9725
C. 10975
D. 4725
(1)向某烟酒专卖店销售粮食白酒20吨,开具普通发票,取得含税收入200万元,另收取品牌使用费50万元、包装物租金20万元。
(2)提供l0万元的原材料委托乙企业加工散装药酒1 000公斤,收回时向乙企业支付不含增值税的加工费1万元,乙企业已代收代缴消费税。
(3)委托加工收回后将其中900公斤散装药酒继续加工成瓶装药酒1 800瓶,以每瓶不含税售价l00元通过非独立核算门市部销售完毕。将剩余100公斤散装药酒作为福利分给职工,同类药酒的不含税销售价为每公斤150元。
(说明:药酒的消费税税率为l0%,白酒的消费税税率为20%加 0.5元/500克)
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算本月甲企业向专卖店销售白酒应缴纳消费税。
(2)计算乙企业已代收代缴消费税。
(3)计算本月甲企业销售瓶装药酒应缴纳消费税。
(4)计算本月甲企业分给职工散装药酒应缴纳消费税。
(1)生产销售甲类啤酒400吨,每吨不含税售价3800元,另收取押金4000元。
(2)该厂研发生产的一种新粮食白酒,广告样品使用0.2吨,已知该种白酒无同类产品出厂价,生产成本每吨35000元,成本利润率为10%。
(3)从农业生产者手中收购农产品400吨,收购凭证上注明,每吨收购价3000元,共计支付收购价款1200000元。
(4)企业将一批成本为150000元的原材料运往异地的乙酒厂生产加工药酒,药酒加工完毕,企业收回药酒共50吨,取得乙酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费30000元,加工的药酒当地无同类产品市场价格,款项已支付。
(5)销售散装粮食白酒3吨,含税单价每吨
4680元,收取包装物押金2340元,全部款项存入银行。
要求:根据以上资料分别回答下列问题:
(1)计算当月该酒厂应缴纳的增值税、消费税。
(2)计算受托方代收代缴的消费税。
A、20000×20%+0.5*2000*2=6000
B、20000×20%+0.5*1000*2=5000
C、20000×20%=4000
D、0.5*2000*2=2000
A、现代服务-物流辅助服务
B、现代服务-经纪代理服务
C、现代服务-其他现代服务
D、交通运输服务-陆路运输服务
A、16526.25
B、14625
C、19500
D、22035
为了保护您的账号安全,请在“简答题”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!