题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

人民币利率互换是指交易双方同意在约定期限内，根据人民币本金交换现金流的行为，交易双方的现金流分别根据（）计算。

A.浮动利率、固定利率

B. 固定利率、贷款利率

C. 存款利率、浮动利率

D. 存款利率、贷款利率

提问人：网友yangzijian 发布时间：2022-01-06

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ABCD

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第1题

假设国内A公司于1月1日筹措到一笔价值为100万美元的资金，期限1年，固定利率4%，年末一次性还本付息。该笔资金

用于某项目的购建，该项目投产后带来的收入是人民币。A公司为防止因美元汇率变动而增加1年后的还债成本，通过银行寻找互换对手，以对该外币债务进行套期保值。银行协助找到的B公司有一笔人民币债务800万元，期限1年，固定利率4%，年末一次性还本付息；B公司的未来收入为美元。A公司与B公司之间签订了货币互换协议，并于签约日向中介银行支付了手续费12000元。设签约时美元对人民币的汇率为1:8，年末汇率为1:7.7。A公司在年末与B公司实际交换了本金和利息，并及时偿付了美元借款。

[要求]

1．按照所给的数据，进行A公司上述互换业务全过程的会计处理，并对交易结果进行解释说明。

2．若B公司债务的固定利率为5%，但是双方同意进行货币互换，请做出A公司的全部会计分录，并对交易结果进行解释说明。

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第2题

交易双方同意在未来的一定期限内根据同种货币，以同样的名义本金来交换现金流是指

A.期货合约

B.利率掉期

C.利率互换

D.期权合约

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第3题

下列关于互换合约说法正确的是（）。A.指交易双方基于自己的利益，对各自的存货进行互换B

下列关于互换合约说法正确的是（）。

A.指交易双方基于自己的利益，对各自的存货进行互换

B.分为利率互换和货币互换

C.利率互换指交易双方在未来一定期限，根据约定数量的不同货币的名义本金互换

D.货币互换指在约定期限内交换约定数量债券的合约

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第4题

（)是指互换合约双方同意在约定期限内按不同的利息计算方式分期向对方支付由币种相同的名义本金额所确定的利息。

A.互换合约

B.利率互换

C.股权互换

D.信用违约互换求给出正确答案及解析，谢谢！

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第5题

人民币利率互换交易是指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定的人民币本金和利率计算利息，并进行利息交换的金融合约（）

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第6题

人民币利率互换交易是指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的人民币本金和

利率计算利息并进行本金和利息交换的金融合约。（）

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第7题

人民币利率互换是指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定的（）计算利息并进行利息交换的金融合约。Ⅰ.人民币汇率Ⅱ.人民币本金Ⅲ.人民币资产Ⅳ.利率

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第8题

人民币利率互换交易是指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定的人民币和利率计算利息并进行利息交换的金融合约

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第9题

（）是指互换合约双方同意在约定期限内按相同或不同的利息计算方式分期向对方支付由不同币种的等

值本金额确定的利息，并在期初和期末交换本金。

A.互换合约

B.利率互换

C.货币互换

D.信用违约互换

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第10题

人民币利率互换交易是指交易双方约定在未来的一定期限内,根据约定数量的人民币本金和利率计算利

息并进行本金和利息交换的金融合约。()

A．正确

B．错误

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