题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

某印刷厂购进一台印刷机器，买价12万元，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税为2. 04万元，另支

付运杂费2万元、安装费0.3万元。则购进该印刷机器准予扣除的进项税额应是()万元。

A.2.04

B.2.18

C.4.04

D.0

提问人：网友mark0708 发布时间：2022-01-06

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第1题

某卷烟厂为增值税一般纳税人,9月份发生下列经济业务:(1)购进甲种烟丝一批,取得增值税专用发票注

某卷烟厂为增值税一般纳税人，9月份发生下列经济业务：

(1)购进甲种烟丝一批，取得增值税专用发票注明的价款为10万元，税款1.7万元，供货方代垫运费500元，款项已付，材料已经入库。取得运费发票注明的运费300元，建设基金100元，装卸费50元，保管费50元。

(2)购进乙种烟丝一批，取得增值税专用发票注明的价款为4万元，税款6800元，款项已付，材料尚未到达。

(3)购进机器设备一台，取得增值税专用发票注明的价款为30万元，税款为5.1万元，款项已付，设备已投入生产使用。

(4)接受某公司投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为10万元，税款为1.7万元，材料已验收入库。

(5)上月购入的甲种材料因火灾损失3万元，等待处理。

(6)销售甲种卷烟10箱，收取价款15万元，增值税款25500元。

(7)以自产乙类卷烟2箱，成本价15000元用于送给关系单位(成本利润率为5%)。

(8)从农民手中收购一批烟叶，支付现金20万元。

(9)将收购的烟叶10万元发往B企业加工烟丝，开具增值税专用发票给B企业注明加工费5000元，B企业没有同类烟丝销售价格。

(10)将问题加工收回的烟丝直接出售给小规模纳税人，开具普通发票注明价款21.06万元。

(题中当月购进货物取得的增值税专用发票及运费发票均在当月通过认证。)

根据以上资料回答下列问题：

本月销项税额为( )万元。

A．6.01

B．7.26

C．5.61

D．6.12

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第2题

计算题：

某印刷厂为增值税一般纳税人，主营书刊、写字本等印刷业务。2013年12月发生的相关业务如下：

（1）接受报社委托，印刷有统—刊号（CN）的报纸，纸张由报社提供。收取印刷费和代垫辅料款，并向报社开具的增值税专用发票上注明金额250000元；

（2）接受学校委托，印刷信纸、信封、会议记录本和练习本，印刷厂自行购买纸张，取得增值税专用发票注明税额68000元，向学校开具的普通发票注明金额210600元；

（3）接受出版社和杂志社委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号（CN）的图书和杂志，向各出版社和杂志社开具的增值税专用发票上总共销售金额2900000元，印刷厂另外收取优质费26000元，开具普通发票。购买纸张取得的增值税专用发票上注明税额270000元。

（4）销售印刷过程中产生的纸张边角废料，取得含税收入8000元；

（5）当月购买其他印刷用材料，取得的增值税专用发票上注明税额51000元；购货和销售发生运费支出20000元，取得货运增值税专用发票；

（6）月末盘点时发现部分库存纸张因管理不善毁损，成本为9800元；

（7）印刷厂当月购置计算机一台，取得的增值税专用发票上注明税额1530元；

（8）销售使用过5年的印刷机器一台，取得含税销售收入8320元。

（本月取得的相关票据符合税法规定，在当月通过认证并申报抵扣）。

根据上述资料，回答下列问题：

印刷厂当月进项税额转出金额为（）元。

A. 1684

B. 1666

C. 1741

D. 1852

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第3题

四、综合题 1.某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年8月份发生下列经济业务：（1）向农业生产者收购烟叶30吨，支付收购价款40万元，烟叶税20%，取得收购凭证。另支付运输费用3万元，取得运输公司开具的在增值税专用发票；烟叶验收入库。将成本为46.15万元的烟叶委托烟丝厂加工成烟丝，取得烟丝厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费8万元、增值税1.04万元，卷烟厂收回烟丝时烟丝厂未代收代缴消费税；（2）从某烟丝厂购进已税烟丝200吨，每吨不含税单价2万元，取得烟丝厂开具的增值税专用发票，注明货款400万元、增值税52万元，烟丝已验收入库；（3）卷烟厂生产领用外购已税烟丝150吨，生产乙种卷烟2000标准箱（每箱50000支每条200支，每条调拨价在70元以上），当月销售给卷烟专卖商1800箱，取得不含税销售额3600万元；（4）购进改造厂房的建筑材料，取得的增值税专用发票注明的价款为30万元，增值税3.9万元，款项已付，支付运输费3万元，厂房已投入使用；（5）接受某公司投资转入材料一批，取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票注明的价款为10万元，增值税1.3万元，材料已验收入库；（6）上月购入的A种烟丝因管理不善火灾损失3万元，等待处理；（7）销售甲种卷烟600箱，增值税专用发票注明的价款600万元；（8）以自产丙种卷烟2箱1万元（成本价）赠送友好单位（没有同类售价）；（9）将委托加工收回的烟丝直接出售，取得不含税价款118万元；要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：（1）卷烟厂委托加工业务消费税的处理；（2）卷烟厂本月应纳消费税税额；（3）卷烟厂本月应纳增值税税额。［已知烟丝消费税税率为30%，卷烟消费税定额税率为每箱（50000支）150元，比例税率为36%（甲种卷烟每标准条对调拨价格在70元以下）和56%（乙种卷烟每标准条对外调拨价格在70元以上），税务机关核定的丙种卷烟计税价两箱共计1.57万元］

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第4题

乡、民族乡、镇政府预算的调整方案必须提请本级人民代表大会常务委员会的审查和批准。 ()

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第5题

会计职业道德与会计法律制度的联系主要表现在()。

A.在作用上相互补充、相互依托

B.在内容上相互渗透、相互重叠

C.在地位上相互作用、相互促进

D.在实施上相互转化、相互吸收

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第6题