题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2013年9月发生下列经济业务。 (1)为下月生产计划,进口一批烟丝,支

付货价3000000元、卖方佣金120000元,该批烟丝运抵我国输入地点起卸之前发生运费及保险费共计380000元。 (2)将烟叶一批(账面成本为220000元)发给外地一家烟丝加工厂加工烟丝,加工厂提供辅料一批,加工后直接发给卷烟厂,共收取辅料及加工费不含税金额82000元,开具增值税专用发票给卷烟厂(受托方没有同类产品售价)。 (3)购进卷烟纸一批,取得增值税专用发票,注明价款110000元;款项已付,货物已入库。 (4)卷烟厂外购一批材料,不含税价款200000元,取得增值税专用发票;其中15%因管理不善被盗。 (5)将本月进口的部分烟丝,对外销售,取得不含税收入825000元。 (6)销售自产A牌卷烟200箱(每标准箱五万支,下同),每箱不含税销售价格l2500元,收取包装物押金8100元,并已单独记账。 (7)销售自产8牌卷烟150箱,每箱不含税销售价格为30000元。 (8)上月收取的包装A牌卷烟的包装物押金7000元已逾期,包装物未收回,押金不予退还。 (9)将自产A牌卷烟10箱移送本厂设在本市的非独立核算门市部,出厂销售价每箱12500元,门市部零售价(含税)每箱15000元,门市部本月已售出5箱。 (已知:进口烟丝关税税率10%;卷烟定额税率为每标准箱150元;比例税率为每标准条对外调拨价格在70元以上(含70元)的,税率56%,70元以下的,税率36%,烟丝税率30%,烟丝成本利润率为5%)要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算进口烟丝应缴纳的关税; (2)计算进口烟丝应缴纳的增值税; (3)计算进口烟丝应纳消费税; (4)计算进口环节缴纳税金合计; (5)计算业务(2)中受托方代收代缴的消费税; (6)计算本期应纳增值税; (7)计算本期国内销售A牌卷烟的消费税(不含包装物税额); (8)计算本期国内销售8牌卷烟的消费税; (9)计算本期国内销售卷烟的消费税总额。

提问人:网友q497335968 发布时间:2022-01-06
参考答案
查看官方参考答案
如搜索结果不匹配,请 联系老师 获取答案
更多“某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2013年9月发生下列经济业务…”相关的问题
第1题
某卷烟厂为增值税一般纳税人,2013年4月从烟农手中收购烟叶一批,收购凭证上注明价款80000元,价
外补贴8000元。已知烟叶税的税率为20%,则卷烟厂收购该批烟叶可以抵扣的进项税额为13728元。()

点击查看答案
第2题
某卷烟厂为增值税一般纳税人,2013年11月向农场收购烟叶,支付收购价款5万元,已开具烟叶收购发票,
同时支付运费0.6万元,取得了运输企业开具的增值税专用发票。当月销售自产的卷烟取得不含税收入共计12万元。则该卷烟厂2013年11月份应缴纳的增值税税额为()万元。

A.114

B.118

C.1.12

D.1.22

点击查看答案
第3题
某卷烟厂为增值税一般纳税人,2013年4月销售卷烟取得不含税销售额200万元,当月进口一台生产设备,
关税完税价格折合人民币100万元,假定关税税率为10%,取得海关进口增值税专用缴款书,则该卷烟厂当月应向主管税务机关缴纳增值税()万元。

A.18.7

B.34

C.15.3

D.17

点击查看答案
第4题
某市甲卷烟厂为增值税一般纳税人,2011年2月发生如下经济业务。 (1)从农民手中收购烟叶一批,收购凭证上注明

某市甲卷烟厂为增值税一般纳税人,2011年2月发生如下经济业务。

(1)从农民手中收购烟叶一批,收购凭证上注明的收购价为30000元,同时支付给烟农的收购价10%的补贴和烟叶税6600元,支付运费1000元、装卸费500元,取得了符合税收规定的运费发票。

(2)购买的烟叶直接运往位于某县乙企业委托其加工烟丝,取得增值税专用发票注明加工费5000元、增值税850元,乙企业代扣代缴了消费税。

(3)甲卷烟厂将收回的烟丝的20%直接销售,取得不含税销售额35000元,80%用于生产A牌卷烟,本月销售卷烟17标准箱,取得不含税销售额416500元。

A牌卷烟的不含税调拨价为98元/条。

要求:计算甲卷烟厂应纳消费税税额。

点击查看答案
第5题
某市卷烟厂为增值税一般纳税人, 2014年6月发生如下业务: ()取得不含税销售额150万元。 本月取得的
相关票据均符合税法规定,并在本月认证抵扣,关税税率为 60%,烟丝消费税税率为30%,A类卷烟消费税税率56%,B类卷烟消费税比例税率36%,卷烟消费税定额税率为150元/箱 要求:根据上述资料,按照下列顺序回答问题: 、该卷烟厂应代收代缴的消费税。 、该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税。 、该卷烟厂当月应向税务机关缴纳的消费税

点击查看答案
第6题
某市一家卷烟厂(一般纳税人),2008年7月发生以下业务: (1)委托某烟丝加工厂(小规模纳税人)加工一

某市一家卷烟厂(一般纳税人),2008年7月发生以下业务:

(1)委托某烟丝加工厂(小规模纳税人)加工一批烟丝,卷烟厂提供的烟叶在委托加工合同上注明成本8万元。烟丝加工完成后卷烟厂提货时,加工厂收取加工费,开具普通发票上注明金额1.272万元,并代收代缴了烟丝的消费税。

(2)卷烟厂将这批加工收回的烟丝50%对外直接销售,取得不含税收入6.5万元,另 50%当月全部用于生产卷烟。

(3)本月销售卷烟40标准箱,取得不含税收入60万元。

要求:根据以上情况回答下列问题:

(1)计算受托方应代收代缴的消费税。

(2)计算受托方应纳的增值税额。

(3)计算卷烟厂应纳的消费税税额。

(4)计算卷烟厂应纳的增值税。

(5)计算卷烟厂应纳的城市维护建设税。

(烟丝消费税税率为30%,卷烟消费税税率为45%,固定税额为每标准箱150元)

点击查看答案
第7题
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,无自制烟丝工艺流程,主要生产M牌卷烟,该品牌卷烟不含税调拨价80元/条()

A.进口环节缴纳的增值税准予从销项税中抵扣

B.进口烟丝的关税完税价格包括成交价、境内外运费

C.外购烟丝发生非正常损失应转出进项税额0.88万元

D.采用赊销方式销售M牌卷烟,应按合同规定的本月应收货款50万元计算缴纳增值税和消费税

点击查看答案
第8题
某镇的A卷烟厂(增值税一般纳税人)2013年2月主要经营活动和缴纳税金情况如下: (1)进口一批烟丝被

某镇的A卷烟厂(增值税一般纳税人)2013年2月主要经营活动和缴纳税金情况如下: (1)进口一批烟丝被海关征收关税60000元、增值税80000元、消费税100000元: (2)受一家位于市区的B卷烟厂(增值税一般纳税人)委托,加工烟丝一批,B卷烟厂提供烟叶成本70000元,A卷烟厂向B收取代垫辅料费8000元(不含增值税)和加工费10000元(含增值税); (3)其向国税机关正常缴纳消费税40000元,增值税30000元; (4)另因税务稽查被查补消费税10000元、增值税5000元,被处以罚款8000元,加收滞纳金600元。 要求计算: (1)A企业应代收代缴B企业的城建税、教育费附加和地方教育附加合计数额: (2)A企业自身业务应缴纳的城建税和教育费附加和地方教育附加合计数额。

点击查看答案
第9题
某卷烟厂为增值税一般纳税人。2013年8月,发生如下业务:(1)月初进口一批烟丝,支付货价300万元、卖方佣金10万元,该批烟丝运抵我国境内输入地点起卸前发生运费及保险费共计12万元;起卸后发生不含税公路运费1.27万元、保险费1.5万元。以上业务已取得海关进口消费税完税凭证、海关进口增值税专用缴款书、一般纳税人开具的增值税专用发票。(2)购进其他原材料、水、电等,取得的增值税专用发票上注明的增值

A.关税

B.增值税

C.消费税

D.城建税

点击查看答案
第10题
甲卷烟厂(增值税一般纳税人)2013年4月份从乙烟叶种植场收购烟叶5吨,取得的同一张销售发票上分别

甲卷烟厂(增值税一般纳税人)2013年4月份从乙烟叶种植场收购烟叶5吨,取得的同一张销售发票上分别注明烟叶收购价款50000元和价外补贴5500元;从丙烟农处收购烟叶2吨,甲厂开具的烟叶收购发票上注明烟叶收购价款18000元,另开收购发票注明支付价外补贴1500元。甲厂均已按规定缴纳了烟叶税。甲将上述收购的烟叶全部发往丁企业加工烟丝,当月加工完毕并全部收回,支付加工费3万元,取得增值税专用发票,丁企业已按规定代收代缴消费税(并无同类烟丝售价)。则丁企业应代收代缴的消费税款为()元。

A.32181.94

B.40249.80

C.45206.23

D.45289.80

点击查看答案
第11题
根据下面内容,回答下列各题: 某市卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产销售卷烟,2013年9月发生下列经济业务: (1)从国外进口卷烟100标准箱(每条200支),支付买价165万元,支付到达我国海关前的运输费用15万元、保险费用12万元; (2)将烟叶一批(账面成本为220000元)发给外地一家烟丝加工厂加工烟丝,加工厂提供辅料,加工后直接发给卷烟厂,共收取辅料及加工费82000元,开具增值税专用发票给卷烟厂(受托方没有同类产品售价); (3)购进卷烟纸一批,取得增值税专用发票,注明价款110000元;支付给运输单位运费,取得运输单位开具的增值税普通发票注明运费7725元,款项已付,货物已入库; (4)卷烟厂外购一批材料,不含税价款200000元,取得增值税专用发票,其中15%因管理不善被盗; (5)将上月购进的一批A种烟丝作为福利发给本厂职工,已知该批烟丝实际采购成本为18000元;将试产的B种烟丝在某交易会赠送给一烟草企业作推广,账面成本为20000元; (6)销售A牌卷烟200标准箱,每箱不含税销售价格12500元,收取包装物押金8100元,并已单独记账; (7)销售8牌卷烟150箱,每箱不含税销售价格为30000元; (8)上月收取的包装A牌卷烟的包装物押金7000元已逾期,包装物未收回,押金不予退还; (9)将自产A牌卷烟10箱移送本厂设在本市的非独立核算门市部,出厂销售价每箱12500元,零售价(含税)每箱15000元,门市部本月已售出5箱。 (进口卷烟关税税率20%;卷烟定额税率为每标准箱150元;比例税率为每标准条对外调拨价格在70元以上(含70元)的,税率56%,70元以下的,税率36%,烟丝税率30%,烟丝成本利润率为5%) 进口业务缴纳的税金合计为()元。

A.4246431.82

B.2966500

C.896000

D.4231500

点击查看答案
账号:
你好,尊敬的用户
复制账号
发送账号至手机
密码将被重置
获取验证码
发送
温馨提示
该问题答案仅针对搜题卡用户开放,请点击购买搜题卡。
马上购买搜题卡
我已购买搜题卡, 登录账号 继续查看答案
重置密码
确认修改
欢迎分享答案

为鼓励登录用户提交答案,简答题每个月将会抽取一批参与作答的用户给予奖励,具体奖励活动请关注官方微信公众号:简答题

简答题官方微信公众号

警告:系统检测到您的账号存在安全风险

为了保护您的账号安全,请在“简答题”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!

微信搜一搜
简答题
点击打开微信
警告:系统检测到您的账号存在安全风险
抱歉,您的账号因涉嫌违反简答题购买须知被冻结。您可在“简答题”微信公众号中的“官网服务”-“账号解封申请”申请解封,或联系客服
微信搜一搜
简答题
点击打开微信