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[主观题]
2013年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税普通发票上注明设备价款11．7万
元。已知该企业2011年亏损40万元，2012年盈利20万元，2013年度经审核的应纳税所得额60万元。2013年度该企业实际应缴纳企业所得税（）万元。
A.6．83
B.8．83
C.9
D.10
提问人：网友dameng
发布时间：2022-01-06
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A.20
B.13
C.12.66
D.14.66
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第1题
2012年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税普通发票上注明设备价款23.4万元。已知该企业2010年亏损40万元，2011年盈利20万元。2012年度经审核的应纳税所得额为80万元。2012年该企业实际应缴纳企业所得税( )万元。
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第2题
某公司为居民企业，主要从事货物生产和销售，2018年有关生产经营情况如下： (l)取得不含税销售收入5000万元，销售成本2000万元； (2)发生销售费用970万元（其中广宣费800万元）；管理费用400万元（其中业务招待费20万元，企业开展研发活动中实际发生的研究开发费用100万元）；财务费用80万元； (3)税金190万元（其中含增值税100万元，消费税30万元，城市维护建设税和教育费附加20万元，资源税40万元）； (4)计人成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，支出职工福利费28万元，职工教育经费13万元。 (5)列入营业外支出的税收滞纳金为10万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (1)该公司在计算2018年企业所得税应纳税所得额时，广告费和技术开发费用纳税调整的下列说法中，正确的有( )。 A．广宣费可以全额扣除 B．广告费需要调增应纳税所得额50万元 C．研究开发费用可以加计扣除75% D．研究开发费用可以据实扣除 (2)该公司缴纳的下列税金，在计算2018年企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的有( )。 A．消费税 B．增值税 C．资源税 D．城市维护建设税 (3)该公司在计算2018年企业所得税应纳税所得额时，下列费用的税务处理，错误的有( )。 A．业务招待费可以全额在计算应纳税所得额时扣除 B．业务招待费在计算应纳税所得额时调增所得额8万元 C．支付的税收滞纳金可以在计算应纳税所得额时扣除 D．支付的税收滞纳金不得在计算应纳税所得额时扣除 (4)该公司在计算2018年企业所得税应纳税所得额时，职工福利费、工会经费和职工教育经费的税务处理，正确的有( )。 A．职工工会经费可以按实际发生额5万元税前扣除 B．职工福利费应调增应纳税所得额4万元 C．职工教育经费可以按实际发生额13万元税前扣除 D．若有超过扣除限额标准的职工教育经费可以结转下年继续抵扣
第3题
下列关于代售印花税票的表述，正确的是（）。
A.税务机关应给予代售单位和个人10％的手续费
B.代售户所领取的印花税票，可转与他人销售
C.代售单位所售印花税票取得的税款，必须进行专户存储
D.特殊情况下，代售单位和个人取得的税款可逾期缴纳
第4题
某生产企业2011年转让－栋20世纪80年代末建造的办公室，取得转让收入400万元，缴纳相关税费共计25万元。该办公室原造价300万元，如果按现行市场价的材料、人工费计算，建造同样的办公室需800万元，该办公室经评估还有四成新。该企业转让办公室应缴纳的土地增值税为（）万元。
A.22．5
B.16．5
C.25．5
D.14．5
第5题
下列关于房地产开发企业利息支出税前扣除的陈述，正确的是（）。
A.企业为建造开发产品借入资金而发生的符合税收规定的借款费用，直接在税前扣除
B.企业为建造开发产品借人资金而发生的符合税收规定的借款费用，可按企业会计准则的规定进行归集和分配，其中属于财务费用性质的借款费用，可直接在税前扣除
C.企业集团或其成员企业统－向金融机构借款分摊集团内部其他成员企业使用的，借入方凡能出具从金融机构取得借款的证明文件，－律由集团企业或借款企业在税前扣除
D.企业集团或其成员企业统－向金融机构借款分摊集团内部其他成员企业使用的，借入方不能出具从金融机构取得借款的证明文件，可以由使用借款的企业间合理的分摊利息费用，使用借款的企业分摊的合理利息准予在税前扣除
第7题
陈某为中国公民，2012年月工资收入2500元，按企业规定12月份取得双薪2500元，同时取得全年－次性奖金收入5000元。陈某12月份应纳的个人所得税额为（）元。
A.195
B.198
C.205
D.400
第8题
下列关于房地产开发企业进行土地增值税清算的说法，正确的有（）。
A.房地产开发企业的预提费用，除另有规定外，不得扣除
B.分期开发的房地产项目，各期清算的方式应保持－致
C.建成后有偿转让的公共设施，应计算收入，但成本、费用不得扣除
D.房地产开发企业销售已装修房屋，装修费用可以计入房地产开发成本
E.房地产开发企业将自建房地产转为自用时，应视同销售征收土地增值税
第9题
下列有关印花税的处理，正确的有（）。
A.技术开发合同中，只就合同所载报酬金额计税，研究开发经费不计入其计税依据
B.凡企业分立、合并等变更后，不须重新进行法人登记的，其原有资金账簿已贴印花有效
C.房地产管理部门与个人签订的房租合同，凡用于生活居住的，暂免贴花
D.如果应税合同在境外签订，且不便在境外贴花的，应在将合同带入境时办理贴花手续
E.实行公司制改造的企业在改制过程中成立的新企业，其新启用的资金账簿记载的资金，应重新贴花
