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在内部控制的基本要素中,授权控制的主要内容包括()。Ⅰ.公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责Ⅱ.公司重大业务的授权应当采取书面形式,授权书应当明确授权内容和时效Ⅲ.股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权,建立健全公司授权标准和程序,确保授权制度的贯彻执行Ⅳ.公司授权要适当,对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制,对已不适用的授权应及时修改或取消授权
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
A.明确设定可接受的风险水平
B.保证高级管理层采取必要的风险控制措施
C.保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
D.保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
E.监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
A.宣传推介材料必须经过审核
B.赎回和转换交易申请不需要客户的合理授权
C.客户开户资料符合反洗钱与销售适用性规定
D.客户投诉得到及时、恰当的记录和处理
下列各项中,在内部控制评价报告中应当披露内容包括()。
A董事会对内部控制报告真实性的声明
B内部控制评价工作的总体情况
C内部控制评价的依据
D内部控制评价的范围
A.在其他人员提交的原始附件中,存在笔误错误、并财务人员也认定其为笔误错误的,为保障原始附件的准确性,财务人员有责任对笔误之处予以自行修订
B.对于其他人员提交的原始附件,资料中全部环节本公司内只有一个人签字确认的,如果经核实对应的交易或事项属实,则财务人员应同意该原始附件在内部控制方面是完善的
C.经过公司领导签署的申请付款原始附件,意味着已经公司领导授权与审核,故财务人员应按公司领导签署的金额确认支付金额
D.会计核算中,在同时设有“会计核算岗位——审核岗位”的情况下,保障会计核算准确性、完整性的责任,审核岗位应完全承担
A.了解与相关认定有关的交易的处理流程,包括这些交易如何生成、批准、处理及记录
B.穿行测试
C.验证注册会计师已识别出业务流程中可能发生重大错报的环节
D.识别管理层用于及时防止或发现未经授权的、导致重大错报的资产取得、使用或处置的控制
在内部控制审计中,注册会计师应当以()为基础。
A.计划审计
B.风险评估
C.评价控制缺陷
D.了解内部控制环境
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