某企业为增值税一般纳税人,2013年12月因管理不善丢失一批外购材料(该批材料系企业从某一般纳税人企业购入,进项税额已在购进当月抵扣),账面成本100万元。保险公司审理后同意赔付10万元,责任人支付赔偿金5万元。该企业在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的损失为()万元。
A.85
B.102
C.107
D.117
A.85
B.102
C.107
D.117
A.114
B.118
C.1.12
D.1.22
A.0.61
B.0.59
C.1.36
D.2.26
A.2540000
B.2320000
C.1850000
D.1240000
某商贸公司(增值税一般纳税人),2013年12月从国外进口小轿车5辆,结算买价40万元/辆、相关费用1万元/辆,到达我国海关前的运输费用1.2万元/辆、保险费用1万元/辆;该公司在进口环节应缴纳的税金是()。(进口关税税率为10%,小轿车消费税税率12%)
A.99.9万元
B.128.37万元
C.149.57万元
D.150.15万元
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2013年8月和9月的生产经营情况如下:(1)8月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元,支付运费10万元,取得承运部门开具的增值税专用发票。(2)8月销售发动机10台给一小规模纳税人,开具普通发票取得收入28.08万元。(3)9月进口汽车配件一批,支付给国外的买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付铁路部门运输费用7万元,取得运输费用结算单据。(4)9月购进钢材,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额300万元,另支付购货运费12万元、装卸费用3万元,在取得的铁路部门开具的运输发票上分别注明;当月将30%用于修建厂房。(5)9月1日将A型小轿车130辆赊销给某汽车销售公司,约定9月15日付款,15日汽车制造厂开具增值税专用发票,注明金额2340万元,销售公司实际30日才将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业。(6)9月以成本价销售A型小轿车10辆(总成本80万元)给本企业有突出贡献的业务人员。(7)9月企业新设计生产B型小轿车2辆,每辆成本价12万元,将其赠送给某汽车俱乐部,市场上无B型小轿车销售价格。其他相关资料:(1)该企业进口汽车配件的关税税率为10%;(2)生产销售的小轿车适用消费税率12%;(3)B型小轿车成本利润率8%;(4)相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。要求:根据上述资料,按下列序号回答问题:
(2013年)某企业为增值税一般纳税人,2012年11月进行设备的更新换代,将一台旧设备出售,收取价款20万元,该设备系2009年购进,购进时该企业为小规模纳税人。该企业销售旧设备应纳增值税()万元。
A.0.38
B.0.40
C.2.91
D.3.4
某生产企业(增值税一般纳税人),2013年8月销售化工产品取得含税销售额793.26万元,为销售货物出借包装物收取押金15.21万元,约定3个月内返还;当月没收逾期未退还包装物的押金1.3万元。该企业2013年8月上述业务计税销售额为()万元。
A.679.11
B.691
C.692.11
D.794.56
某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),主要经营内销和出口业务,2013年3月实际向税务机关缴纳增值税40万元,出口货物免抵税额4万元。另外,进口货物缴纳增值税17万元,缴纳消费税30万元。该企业2013年3月应缴纳城市维护建设税()万元。
A.2.80
B.3.08
C.2.52
D.5.8
某商业零售企业为增值税小规模纳税人,2013年9月购进货物(商品)取得普通发票,共计支付金额l20000元;本月销售货物取得零售收入共计l58080元。本月还销售旧车一辆,取得收入45000元。缴纳12年税控系统的技术维护费2000元,取得技术维护单位开具的技术维护费发票,该企业9月份应缴纳的增值税为()。
A.4604.27元
B.3478.06元
C.5478.06元
D.5914.95元
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