[实验摘要及实验目的]
在会计核算期末结账前,许多成本、费用需要进行转账。账务处理系统对期末业务的处理都是由计算机根据用户的设置自动进行的,通过设置两个子模块——定义自动转账业务模块和生成转账凭证模块来实现。其中,转账定义包括:对应结转定义、销售成本结转定义、汇兑损益结转定义、自定义结转定义和期间损益结转定义五个功能。
期末成本、费用转账完成之后,可以对总账系统进行对账、结账。
本实验的目的是掌握自定义结转、对应结转、期间损益结转的定义与生成以及期末结账处理。
[实验要求]
1.1月30日由操作员003定义自定义结转凭证并生成,由操作员001审核并记账
2.1月30日由操作员003定义对应结转凭证并生成,由操作员001审核并记账
3.1月30日由操作员003定义“期间损益结转”的凭证并生成,由操作员001审核并记账
4.由操作员001进行结账处理
[实验资料]
自定义结转业务:
借:管理费用/其他 JG( )
贷:待摊费用/报刊费 600/12
[实验摘要及实验目的]
设置会计科目就是将企业会计科目按照软件要求逐一输入计算机中,大部分通用软件中已分行业预设了一级会计科目,如果需建立的会计科目体系与所选行业标准会计科目基本一致,则可以在建立账套时选择预设的标准会计科目。相反,如果二者相差较多,则可以在系统初始设置时选择不预留行业会计科目。在设置会计科目时,输入的基本项目包括:科目编码、科目名称、科目类型、账页格式、助记码等。
系统期初余额录入功能包括两个方面,一方面是输入科目期初余额,另一方面是核对期初余额,进行试算平衡。期初余额录入后,必须进行上下级科目间余额的试算平衡和一级科目余额试算平衡,保证初始数据的正确性,试算平衡过程由系统自动完成。
本实验的目的是掌握增改会计科目与录入期初余额的操作。
[实验要求]
1.根据实验资料增加、修改、删除相应的会计科目
2.将现金总账科目指定为“1001现金”,将银行存款总账科目指定为“1002银行存款”
3.录入总账期初余额并试算平衡
[实验资料]
1.增加会计科目
科目编码 | 科目名称 | 辅助核算类型 |
100201 | 银行存款——人民币户 | 日记账、银行账 |
分别为“营业费用”、“管理费用”、“待摊费用”添加常用的明细核算科目。
营业费用的二级明细科目:550101运费、550102差旅费、550103广告费、550104折旧、550105工资、550109其他;
管理费用的二级明细科目:550201办公费、550202工资、550203差旅费、550204折旧费、550205业务招待费、550209其他;
待摊费用的二级科目:130101报刊费、130109其他。
2.修改会计科目
“应收账款”、“预收账款”改为“客户往来”辅助核算科目,“其他应收款”改为“个人往来”辅助核算科目,“应付账款”、“预付账款”改为“供应商往来”辅助核算科目。
3.删除会计科目
将“2321长期应付款”科目删除。
4.录入总账期初余额
科目名称 | 方向 | 期初余额 |
现金 银行存款——人民币户 其他应收账 库存商品 固定资产 累计折旧 预收账款 实收资本 | 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 | 110000 110000 5000 150000 2028000 196680 75000 2131320 |
期初余额辅助说明:
1133其他应收款,日期为2008年12月31日,摘要为“上年结转”,个人为“202王芳+学号”,金额为5000元,其余未给定的信息为空。
2131预收账款,日期为2008年12月31日,摘要为“上年结转”,客户为厦门A公司,金额为75000元,其余未给定的信息为空。
[实验摘要及实验目的]
首次启用总账系统时,需要设定反映总账系统核算要求的各种参数,以便适应本企业的具体核算要求。总账系统参数设定包括凭证、账簿、会计日历和其他共四个方面参数的设定。凭证参数设置包括:制单控制、凭证编号方式、凭证控制、预算控制、外币核算、合并凭证显示与打印等项目。账簿参数设置一般包括:打印位数宽度,明细账(日记账、多栏账)打印方式,凭证、正式账每页打印行数,制单、辅助账查询控制到辅助核算,明细账查询权限控制到科目等项目。
本实验的目的是掌握总账系统参数初始设置的操作,以及了解总账参数设置的意义。
[实验要求]
1.启用总账系统,启用日期是2009年1月1日
2.根据“实验资料”设置相关的总账参数。
[实验资料]
1.凭证:凭证制单控制采用序时控制和支票控制;不可修改他人填制的凭证;打印凭证页脚姓名;凭证审核控制到操作员;出纳凭证必须经出纳签字;凭证编号方式采用由系统编号;外币核算采用固定汇率;实行预算控制;凭证按照科目、摘要相同方式合并。
2.账簿:账簿打印位数,每页打印行数按软件的标准设定,明细账查询权限控制到科目,明细账打印按年排页。其余的设置采用默认设置。
3.会计日历:会计日历为1月1日—12月31日。
4.其他:数量小数位和单价小数位设为2位;部门、个人、项目按编码方式排列,其余的设置采用默认设置。
[实验摘要及实验目的]
在系统管理中,除了编码方案和数据精度这些基础信息的设置外,系统还有一些需要设置的基础信息,如机构设置、往来单位设置、存货基础信息设置等一系列系统基础信息。这些基础信息的设置应在“企业门户”的“基础信息”中进行设置。本实验举例说明机构设置中部门档案和职员档案的设置。
本实验的目的就是掌握基础档案的设置,并了解基础档案设置对日常业务处理的影响。
[实验要求]
1.以操作员001的身份打开账套“厦门+姓名+信息技术有限公司”
2.根据实验材料增加部门档案、职员档案、客户档案与供应商档案
[实验资料]
厦门+“姓名”+信息技术有限公司机构设置资料如下:
(1)部门档案
部门编码 | 部门名称 | 部门属性 |
1 2 3 4 5 | 总经理办公室 财务部 销售部 供应部 制造部 | 综合管理 财务管理 市场营销 采购供应 研发制造 |
(2)职员档案
职员编号 | 职员名称 | 所属部门 | 职员属性 |
101 201 202 203 301 302 401 402 501 502 | 陈思 张伟+学号 王芳+学号 胡丽+学号 赵达 宋雪 李红 吴绮 刘江 林军 | 总经理办公室 财务部 财务部 财务部 销售部 销售部 供应部 供应部 制造部 制造部 | 总经理 财务经理 出纳 会计主管 部门经理 经营人员 部门经理 经营人员 部门经理 经营人员 |
(3)往来单位
客户分类 | 客户分类编码 | 客户名称 | 客户简称 | 客户编码 |
厦门地区 北京地区 供应商分类 厦门地区 上海地区 | 01 02 供应商分类编码 01 02 | 厦门A公司 北京B公司 供应商名称 厦门甲公司 上海乙公司 | A公司 B公司 供应商简称 甲公司 乙公司 | 001 002 供应商编码 001 002 |
[实验摘要及实验目的]
账套建立以后,日常工作中经常需要对账套备份、引入及修改。其中,账套的导出备份、引入由系统管理员来操作,账套的修改由拥有该账套最高权限的操作员——账套主管来完成。
本实验的目的就是通过修改账套、备份及恢复已经备份的账套来了解与掌握账套日常维护的操作。
[实验要求]
1.修改001(学号后三位)账套
2.输出备份001(学号后三位)账套
3.引入账套数据
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