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[单选题]

位于A镇的某原煤生产企业为增值税一般纳税人.2014年3月份发生以下业务:(1)购进挖掘机一一台,取得增值税专用发票上注明增值税税款为10.2万元;支付不含增值税运费2.55万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。(2)购进一批辅料,取得增值税专用发票上注明的税额为8万元,支付不含增值税运费1.8万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票;月底盘点时发现该批辅料因管理不善已经毁损20%。(3)开采原煤10000吨,销售9000吨,每吨不含税单价500元;为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨。(4)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含税销售额25万元。已知:原煤适用的增值税税率为17%,交通运输业适用的增值税税率为11%;该企业所在地原煤资源税税额为5元/吨,天然气资源税适用税率为5%。要求:根据上述资料,回答下列问题。有关该企业本月应当计算的增值税销项税额,下列计算正确的是()。

A.500×9000×17%+25×10000×13%

B. 500×9000×17%+25×10000×170/o

C. 500×(9000+200)×17%+25×10000×13%

D. 500×(9000+200)×17%+25×10000×17%

提问人:网友luo_cs 发布时间:2022-01-06
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第1题
位于A镇的某原煤生产企业为增值税一般纳税人.2014年3月份发生以下业务:(1)购进挖掘机一一台,取得增值税专用发票上注明增值税税款为10.2万元;支付不含增值税运费2.55万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。(2)购进一批辅料,取得增值税专用发票上注明的税额为8万元,支付不含增值税运费1.8万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票;月底盘点时发现该批辅料因管理不善已经毁损20%。(3)开采原煤10000吨,销售9000吨,每吨不含税单价500元;为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨。(4)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含税销售额25万元。已知:原煤适用的增值税税率为17%,交通运输业适用的增值税税率为11%;该企业所在地原煤资源税税额为5元/吨,天然气资源税适用税率为5%。要求:根据上述资料,回答下列问题。有关该企业本月应当缴纳的资源税,下列计算正确的是()。

A.10000×5+25×10000×5%

B. 9000×5+25×10000×5%

C. (9000+200)×5+25×10000×5%

D. (9000+200)×5

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第2题
位于A镇的某原煤生产企业为增值税一般纳税人.2014年3月份发生以下业务:(1)购进挖掘机一一台,取得增值税专用发票上注明增值税税款为10.2万元;支付不含增值税运费2.55万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。(2)购进一批辅料,取得增值税专用发票上注明的税额为8万元,支付不含增值税运费1.8万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票;月底盘点时发现该批辅料因管理不善已经毁损20%。(3)开采原煤10000吨,销售9000吨,每吨不含税单价500元;为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨。(4)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含税销售额25万元。已知:原煤适用的增值税税率为17%,交通运输业适用的增值税税率为11%;该企业所在地原煤资源税税额为5元/吨,天然气资源税适用税率为5%。要求:根据上述资料,回答下列问题。有关该企业本月可以抵扣的增值税进项税额,下列计算正确的是()。

A.10.2+2.55×11%+8×80%+1.8×11%

B. 10.2+2.55×11%+(8+1.8×11%)×80%

C. 10.2+2.55×11%+8+1.8×11%

D. 8+1.8×11%

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第3题
位于A镇的某原煤生产企业为增值税一般纳税人.2014年3月份发生以下业务:(1)购进挖掘机一一台,取得增值税专用发票上注明增值税税款为10.2万元;支付不含增值税运费2.55万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。(2)购进一批辅料,取得增值税专用发票上注明的税额为8万元,支付不含增值税运费1.8万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票;月底盘点时发现该批辅料因管理不善已经毁损20%。(3)开采原煤10000吨,销售9000吨,每吨不含税单价500元;为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨。(4)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含税销售额25万元。已知:原煤适用的增值税税率为17%,交通运输业适用的增值税税率为11%;该企业所在地原煤资源税税额为5元/吨,天然气资源税适用税率为5%。要求:根据上述资料,回答下列问题。有关该企业本月的城市维护建设税的处理,下列说法正确的是()。

A.该企业位于建制镇范围内,不必缴纳城市维护建设税

B. 该企业应当缴纳的城市维护建设税=其实际缴纳的增值税×适用税率

C. 该企业应当缴纳的城市维护建设税=其实际缴纳的资源税×适用税率

D. 该企业应当缴纳的城市维护建设税=(其实际缴纳的资源税+其实际缴纳的增值税)×适用税率

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第4题
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年1月发生以下业务; (1)开采原煤10000吨。

位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年1月发生以下业务; (1)开采原煤10000吨。采取分期收款方式销售原煤9000吨,每吨不含税单价500元,购销合同约定,本月应收取1/3的价款,但实际只收取不含税价款120万元。另支付运费6万元、装卸费2万元,取得公路内河货运发票。 (2)为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨;另将本月开采的原煤500吨无偿赠送给某有长期业务往来的客户。 (3)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含销售额25万元。(假设该煤矿所在地原煤的资源税税额为5元/吨,天然气资源税税额为10元/千立方米。) 要求:计算该企业当月应缴纳的资源税。(2010年计算题)

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第5题
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2011年1月发生以下业务。 (1)购进挖掘机一台,取得增值税

位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2011年1月发生以下业务。

(1)购进挖掘机一台,取得增值税专用发票上注明的价款60万元、增值税10.2万元。另支付运费4万元,取得公路内河货运发票。

(2)购进低值易耗品,取得增值税专用发票上注明的增值税合计8万元。

(3)开采原煤10000吨。采取分期收款方式销售原煤9000吨,每吨不含税单价500元,合同约定本月应收取1/3的价款,但实际只收取不含税价款120万元。另支付运费6万元、装卸费2万元,取得公路内河货运发票。

(4)职工宿舍供暖使用本月开采的原煤200吨;另将本月开采的原煤500吨无偿赠送给某有长期业务往来的客户。

(5)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含税销售额25万元。

(6)月末盘点时发现月初购进的低值易耗品有1/5因管理不善而丢失。

(说明:相关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;煤矿所在地原煤的资源税单位税额5元/吨,天然气资源税单位税额10元/千立方米。)

要求:根据上述资料,按照下列顺序回答问题,每问需计算出合计数。

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第6题
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2016年4月发生以下业务:(1)购进挖掘机一台,
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2016年4月发生以下业务:(1)购进挖掘机一台,

位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2016年4月发生以下业务:

(1)购进挖掘机一台,取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元,增值税税款为10.2万元。支付运费4万元,取得公路内河货运发票。

(2)购进低值易耗品,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为8万元。

(3)开采原煤10000吨。采取分期收款方式销售原煤9000吨,每吨不含税单价、500元。购销合同约定,本月应收取1/3的价款,但实际只收取不含税价款120万元。另支付运费6万元、装卸费2万元,取得公路内河货运发票。

(4)为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨;另将本月开采的原煤500吨无偿赠送给某有长期业务往来的客户。

(5)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含税销售额25万元。

(6)月末盘点时发现月初购进的低值易耗品的1/5因管理不善而丢失。

(7)相关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0。

要求:请根据上述资料,计算该公司当月应缴纳的增值税。(假定增值税税率按17%计算)

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第7题
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年1月发生以下业务:(1)购进挖掘

位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年1月发生以下业务:

(1)购进挖掘机一台,取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元,增值税税款为l0.2万元。支付运费4万元,取得公路内河货运发票。

(2)购进低值易耗品,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为8万元。

(3)开采原煤l0000吨。采取分期收款方式销售原煤9000吨,每吨不含税单价、500元。购销合同约定,本月应收取l/3的价款,但实际只收取不含税价款120万元。另支付运费6万元、装卸费2万元,取得公路内河货运发票。

(4)为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨;另将本月开采的原煤500吨无偿赠送给某有长期业务往来的客户。

(5)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含税销售额25万元。

(6)月末盘点时发现月初购进的低值易耗品的l/5因管理不善而丢失。(说明:相关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;假设该煤矿所在地原煤的资源税税额为5元/吨,天然气资源税税额为10元/千立方米。)(税法试题卷第9页(共17页)

要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。

(1)计算该企业当月的增值税进项税额。

(2)计算该企业当月的增值税销项税额。

(3)计算该企业当月应缴纳的增值税。

(4)计算该企业当月应缴纳的资源税。

(5)计算该企业当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。

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第8题
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年5月发生以下业务:(1)购进开采设备一台,

位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年5月发生以下业务:(1)购进开采设备一台,获得的增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税款为20.4万元。支付运费8万元,取得公路内河货运发票。 (2)购进用于管理部门使用的小汽车一辆,取得汽车销售专用发票注明不含税价款28万元。 (3)开采原煤10000吨。采取分期收款方式销售原煤9000吨,每吨不含税单价500元,购销合同约定,本月应收取1/3的价款,但实际只收取不含税价款120万元。另支付运费6万元、装卸费2万元,取得公路内河货运发票。 (4)本月将一批原煤移送加工洗煤,将加工出的洗煤销售1000吨,不含税销售额60万元,本月收到全部货款。 (5)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含销售额25万元。 (6)上月购进的一批原材料因为管理不善发生毁损,该批原材料账面成本为22.79万元(含运费成本2.79万元)。 (说明,相关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;假设该煤矿所在地原煤的资源税税额为5元/吨,煤炭综合回收率为40%,天然气资源税税额为10元/千立方米。) 要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。

计算公司应缴纳的营业税、教育费附加、城市维护建设费;

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第9题
位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人),2014年4月开釆原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000(不含增值税)将其中1000

位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人),2014年4月开釆原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000(不含增值税)将其中1000连续加工成居民用蜂窝煤销售,职得销售收入340000(含增值税)。该矿山资源税税率为5%,当期购买采机械友生增值税进项税1700元,取得增值税专用发票:外购材料发生进项税13600元,取得增值税专用发票;运输材料发生运费5000元,取得专用发票。

1.该企业应纳资源税。

2.该企业应纳城建税及附加。

3.该企业应纳增值税。

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第10题
某生产企业位于北京市市区,为增值税一般纳税人。本期进口原材料一批,向海关缴纳进口环节增值税15万元;本期在国内销售甲产品缴纳增值税68万元、消费税100万元,由于缴纳消费税时超过纳税期限20天,被罚滞纳金1万元;本期出口乙产品一批,按规定退回增值税10万元。该企业本期应缴纳城市维护建设税()。

A.68万元

B.8.4万元

C.176万元

D.12.11万元

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