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[单选题]

以下事项中，没有违反不相容职责分离控制原则的是（）。

A.银行存款出纳员同时编制银行存款余额调节表

B. 现金出纳员同时登记现金日记账

C. 出纳人员兼任支出明细账的登记工作

D. 现金出纳员同时审核原始凭证、编制记账凭证

提问人：网友rensujun 发布时间：2022-01-06

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第1题

以下事项中，没有违反不相容职责分离控制原则的是（）

A.银行存款出纳员同时编制银行存款余额调节表

B.现金出纳员同时登记现金日记账

C.出纳人员兼任支出明细账的登记工作

D.现金出纳员同时审核原始凭证、编制记账凭证

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第2题

在以下销售与收款业务流程中，未能有效执行不相容职务相分离控制的是（）

A.编制销售发票通知单的人员没有开具销售发票

B.负责应收账款记账的职员负责编制银行存款余额调节表

C.应收票据的取得、贴现、保管和审批由某一会计人员专门负责

D.在销售合同订立前，由专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判

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第3题

在以下销售与收款业务流程中，未能有效执行不相容职务相分离控制的是（）。

A.编制销售发票通知单的人员没有开具销售发票

B. 负责应收账款记账的职员负责编制银行存款余额调节表

C. 应收票据的取得、贴现、保管和审批由某一会计人员专门负责

D. 在销售合同订立前，由专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判

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第4题

以下不属于基金公司机构设置原则是()。

A.相互制约和不相容职责分离原则

B.授权清晰原则

C.适时性原则

D.规范性原则

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第5题

注册会计师了解被审计单位销售业务流程发现的以下事项中，没有进行有效的职责分离控制的是（）。 A

注册会计师了解被审计单位销售业务流程发现的以下事项中，没有进行有效的职责分离控制的是（）。

A.由负责应收账款记账的职员负责编制银行存款余额调节表

B.编制销售发票通知单的人员不能开具销售发票

C.在销售合同订立前，由专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判

D.应收票据的取得、贴现和保管和审批由某一会计人员专门负责

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第6题

以下哪些职责划分没有做到不相容职务分离（）

A.采购申请与采购人员岗位分离

B.采购询价与审批岗位分离

C.付款审批与付款执行人员岗位未分离

D.采购人员与验收人员岗位分离

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第7题

明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任来防范小金库。这属于以下哪种控制措施()。

A.不相容职务分离控制

B. 会计系统控制

C. 财产保护控制

D. 授权审批控制

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第8题

以下属于“1300万元被挪用的案件中,公司的付款制单和付款审核以及银行印鉴均由一人所保管”所违背的原则是( )。

以下属于“1300万元被挪用的案件中,公司的付款制单和付款审核以及银行印鉴均由一人所保管”所违背的原则是（)。

A.不相容职务相互分离原则

B.便利原则

C.重要性原则

D.授权审批控制原则

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第9题

下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是：A.不相容职责分离B.组织结构C.授权审批制度D.独立检

下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是：

A.不相容职责分离

B.组织结构

C.授权审批制度

D.独立检查

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第10题

下列各项中，不属于控制活动要素的有（）

A.授权与审批

B.相应人员的胜任能力

C.不相容职责的分离

D.对财产实物的防护措施

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