题目内容
（请给出正确答案）
[单选题]
某企业2002年第1季度的利润额为150万元，职工人数120人，则第1季度平均每月的利润额和平均每月的职工人数分别为( )。
A.50万元，40人
B.50万元，120人
C.150万元，120人
D.以上全错
提问人：网友anonymity
发布时间：2022-01-06
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某中外合资家电生产企业，2019年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。经税务师事务所审核，发现以下问题： （1）期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元； （2）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠6万元）； （3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支付职工福利费和职工教育经费29万元； （4）7月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理，购置设备投资额81.9万元，预计使用10年，假定不考虑增值税的影响； （5）在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；从A国分回税后利润230万元，尚未入账处理。 已知三项经费均超过税法规定的扣除标准。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数： （1）该企业广告费、业务招待费的税前调整额； （2）该企业对外捐赠的纳税调整额； （3）该企业三项经费应调增所得额； （4）该企业境内所得应纳税所得额； （5）A国分支机构在我国应补缴企业所得税额； （6）该企业年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。
