题目内容
（请给出正确答案）
分工分权制度指材料的请购、采购、验收、付款、记账等工作由不同的人员担任()。
A、不确定
B、错误
C、正确
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A.单位现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准
B.单位购人材料物资，应由采购人员办理采购、报账手续，将材料验收入库，并登记入账
C.单位发出材料时，应经使用部门批准，经办人员领用，仓库保管员发料并记账
D.单位发放工资时，应由财务部门核算工资、编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资．记账人员记账
A.单位现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准
B.单位购人材料物资，应由采购人员办理采购、报账手续，将材料验收入库，并登记入账
C.单位发出材料时，应经使用部门批准，经办人员领用，仓库保管员发料并记账
D.单位发放工资时，应由财务部门核算工资、编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记账人员记账
A.单位现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准
B.单位购入材料物资，应由采购人员办理采购、报账手续，将材料验收入库，并登记入账
C.单位发出材料时，应经使用部门批准，经办人员领用，仓库保管员发料并记账
D.单位发放工资时，应由财务部门核算工资、编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记账人员记账
A.提出采购申请与批准采购申请相互独立
B. 批准请购与采购部门相互独立
C. 验收部门与财会部门相互独立
D. 应付账款记账员付款
E. 内部检查与相关的执行和记录工作相互独立
【简答题】某公司材料采购业务内部控制制度可表述如下： (1) 首先由仓库根据库存和生产需要提出材料采购业务申请，填写一张“请购单”。“请购单”交供销科批复。 (2) 供销科根据前制定的采购计划，对“请购单”进行审批。如符合计划，便组织采购；否则请示公司总经理批准。 (3) 决定采购的材料，由供销科填写一式二联的“订购单”，其中一联供销科留存；另一联交供销单位。采购员凭“订购单”与供货单位签订供货合同。 (4) 供货合同的正本留供销科并与“订购单”核对；供货合同的副本分别转交仓库和财务科，以备查。 (5) 采购来的材料运抵仓库，由仓库保管员验收入库。验收时，将运抵的材料与采购合同副本，供货单位发来的“发运单”相互核对。然后填写一式三份的“验收单”一联仓库留存，作为登记材料明细帐的依据；一联转送供销科；一联转送财务科。 (6) 供销科收到“验收单”后，将验收单与采购合同的副本、供货单位发来的发票，其他银行结算凭证相核对，若相符或不符，以确定此采购业务的完成情况。 (7) 财务科接到验收单后，有主管材料核算的会计，将验收单与采购合同副本，供货单位发来的发票，其他银行结算凭证相核对。以符或不符作为是否支付货款的依 据。 (8) 应支付款的，由会计开出付款凭证，交出纳员办理付款手续。 (9) 出纳员付款后，在进货发票盖章“付讫”章。再转交会计记帐。 (10) 财务科的材料明细帐，定期与仓库的材料明细帐核对。 要求：针对该公司材料采购业务的内部控制制度进行评审，指出控制的缺点，并提出改进意见。
A.建立成本费用业务的岗位责任制，确保办理成本费用业务的不相容岗位相互分离、制约和监督
B.单位应当结合自身特点，采用适当的成本控制方法，提高成本管理效率
C.采购部门应与仓储、会计、验收和运输部门分离。所有的采购都要经过采购部门填写请购单，请购单须经审批才能生效。采购部门应指派专人审批核准购货价格
D.根据成本费用预算内容，分解成本费用指标，考核成本费用指标的完成情况，制定奖惩措施，实行成本费用责任追究制度
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