题目内容
（请给出正确答案）
[多选题]
下列各项中，属于货币资金业务内部控制测试程序的有：
A.抽取付款凭证审查有无审批签字
B.检查银行存款余额调节表的编制是否及时正确
C.观察支票与印章的保管是否分离
D.分析每个月银行存款变动趋势是否存在异常
E.监督盘点库存现金
提问人：网友fuwenli1983
发布时间：2022-01-06
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A.签订审计业务约定书
B.进行内部控制测试
C.进行实质性程序
D.确定重要性水平
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第2题
下列各项中，属于薪酬业务内部控制测试程序的是：A.审查职工住房公积金的计提是否正确B.审查人工费
下列各项中，属于薪酬业务内部控制测试程序的是：
A.审查职工住房公积金的计提是否正确
B.审查人工费用的计算是否正确
C.审查产量和工时的记录与审核是否相互独立
D.审查职工薪酬在财务报表中的反映是否完整正确
第3题
下列各项中，属于采购业务内部控制测试程序的有： A．观察采购与验收职责是否分离 B．核对请购单
下列各项中，属于采购业务内部控制测试程序的有：
A．观察采购与验收职责是否分离
B．核对请购单与订购单是否一致
C．检查采购合同是否经授权人员批准
D．核对采购合同上确定的价格、付款日期与财务部门核准的支付条件是否一致
E．对应付账款期末余额进行分析性复核
第4题
28 ．下列各项审计程序中，属于对生产与存货业务循环内部控制测试的有：A ．实地观察仓库验收原材料
28 ．下列各项审计程序中，属于对生产与存货业务循环内部控制测试的有：
A ．实地观察仓库验收原材料的情况
B ．抽查领料凭证上反映的手续是否齐备
C ．编制存货跌价准备明细表，并与报表、总账和明细账核对
D ．计算毛利率并分析本期与上期有无明显变化
E ．抽查被审计单位若干月份盘点记录，检查盘点程序的合规性
第5题
＜4＞、ABC会计师事务所承接了丁公司的内部控制审计业务，下列各项中，属于内部控制审计与财务报表审计的共同点的有（）。
A.识别的重要账户、列报及相关认定
B.计划审计工作时，注册会计师使用的重要性水平
C.实施控制测试时所需的样本规模
D.识别重要账户、列报及其相关认定时应当评价的风险因素
第6题
下列各项审计程序中，属于对生产与存货业务循环内部控制测试的有： A.实地观察仓库验收原材料
下列各项审计程序中，属于对生产与存货业务循环内部控制测试的有：
A.实地观察仓库验收原材料的情况
B.抽查领料凭证上反映的手续是否齐备
C.编制存货跌价准备明细表，并与报表、总账和明细账核对
D.计算毛利率并分析本期与上期有无明显变化
E.抽查被审计单位若干月份盘点记录，检查盘点程序的合规性
第7题
下列各项中，可以用于了解与货币资金相关的内部控制的有（)。
A.询问参与货币资金业务活动的人员
B.观察被审计单位的出纳人员如何进行现金盘点
C.检查相关文件和报告
D.追踪货币资金业务在财务报告信息系统
第8题
下列各项中，属于对销售与收款业务循环进行内部控制测试的有：
A.了解发送货物与开票职责是否相互分离
B.选取部分客户寄发询证函
C.抽查账龄分析表，检查其是否定期编制
D.依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额
E.验证坏账冲销是否经授权人批准
第9题
下列各项中，违反货币资金业务内部控制要求的有：A.出纳员记录现金总账B.出纳员记录应收账款明
下列各项中，违反货币资金业务内部控制要求的有：
A.出纳员记录现金总账
B.出纳员记录应收账款明细账
C.内部审计人员定期监盘库存现金
D.主管会计同时保管支票与印章
E.主管会计编制银行存款余额调节表
第10题
下列各项中，符合货币资金业务内部控制职责分工要求的是：A.出纳员编制银行存款余额调节表B.出纳员
下列各项中，符合货币资金业务内部控制职责分工要求的是：
A.出纳员编制银行存款余额调节表
B.出纳员根据审核后的凭证登记现金日记账
C.出纳员签发支票
D.出纳员登记应收账款明细账
