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[主观题]

A公司为企业所得税居民企业，本年有关手指如下: 产品销...

A公司为企业所得税居民企业，本年有关手指如下: 产品销售收入为2000万元，营业外收入50万元发生合理的工资薪金120万元，职工供暖费补贴20万元，防暑降温费为10万元发生广告费200万元，税收滞纳金6万元，环保部门罚款3万元，非广告性质赞助12万元，直接向希望小学捐赠6万元缴纳增值税120万元，消费税60万元，城市维护建设税12.6万元和教育费附加5.4万元已知计算企业所得税应纳税所得额时，职工福利费支出不超过工资薪金总额的14%，广告费支出不超过销售营业收入的15% （1）企业在计算本年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费是（） A325 B200 C300 D307.5 (2)公司下列支出中，在计算本年度企业所得税应纳税所得时，不得扣除的是（） A环保部门罚款3万 B税收滞纳金6万 C直接向某希望小学捐赠6万元 D非广告性赞助12万（3）公司在计算本年度企业所得税应纳税所得时，准予扣除的职工福利费是（）万元 A10 B16.8 C20 D30 (4)A公司发生的下列税费中，在计算本年企业所得税应纳税额时，准予扣除的是（） A消费税60万元 B城市维护建设税12.6万元 C增值税120万元 D教育费附加5.4万

提问人：网友zhouhb117 发布时间：2022-01-07

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第1题

根据我国《企业所得税法》的规定（）。A.居民企业所得税税率为25%，非居民企业所得税税率为20%B.居民

根据我国《企业所得税法》的规定（）。

A.居民企业所得税税率为25%，非居民企业所得税税率为20%

B.居民企业所得税税率为20%，非居民企业所得税税率为25%

C.两类企业所得税税率均为20%

D.两类企业所得税税率均为25%

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第2题

居民企业和非居民企业适用的企业所得税税率为25%。（)

居民企业和非居民企业适用的企业所得税税率为25%。( )

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第3题

关于企业所得税的说法，下列哪一选项是错误的？

A.在我国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人

B.个人独资企业、合伙企业不是企业所得税的纳税人

C.公司所有股东就股息、红利缴纳个人所得税后，公司无须再缴纳企业所得税

D.企业所得税的税收优惠，居民企业和非居民企业都有权享受

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第4题

不定项选择题【资料3】甲公司为居民企业,登记注册地在W市,企业所得税按季预缴。主要从事建筑材料生产和销售业务。2018年有关经营情况如下: （）

A.甲公司应向W市税务机关办理企业所得税纳税申报

B.甲公司企业所得税2018纳税年度自2018年6月1日起至2019年5月31日止

C.甲公司应当自2018年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款

D.甲公司按季预缴企业所得税，应当在每季度最后15日内办理纳税申报，预缴税款

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第5题

某工业企业为居民企业，假定2008年经营业务如下：产品销售收入为560万元，产品销售成本400万元；其

某工业企业为居民企业，假定2008年经营业务如下：产品销售收入为560万元，产品销售成本400万元；其他业务收入他业务收入80万元，其他业务成本66万元；固定资产出租收入为6万元；非增值税销售税金及附加32.4万元；当期发生的管理费用86万元，其中新技术的研究开发费用为30万元；财务费用20万元；权益性投资收益34万元（）。要求：计算该企业2008年应纳的企业所得税

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第6题

在确定企业缴纳的所得税税率时，一般应先判断其属于居民企业或非居民企业。若某寿险公司是我国的居民企业，其适用的所得税税率为()。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

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第7题

下列不必缴纳企业所得税的是（）。

A.有限责任公司

B.合伙企业

C.居民企业

D.非居民企业

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第8题

A企业所得税税率为33%，该企业2007年度实现利润总额为1980万元，其中包括一项投资收益。该投资为AS企业对B公司的投资，持股比例为40%并采用权益法核算，B公司2007年实现净利润2000万元(假定投资时B公司可辨认净资产的公允价值与账面价值相等)，B公司所得税税率为15%，B公司本年分配现金股利800万元。则AS企业本年“递延所得税负债”科目发生额为()万元。

A.101.65

B.86.40

C.158.40

D.0

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第9题

某工业企业为居民企业，假定2008年经营业务如下：产品销售收入560万元，产品销售成本400万元；其他

某工业企业为居民企业，假定2008年经营业务如下：产品销售收入560万元，产品销售成本400万元；其他业务收入80业务收入80万元，其他业务成本66万元；固定资产出租收入6万元；非增值税销售税金及附加32.4万元；当期发生管理费用86万元，其中新技术的研究开发费用30万元；财务费用20万元；权益性投资收益34万元（）。要求：计算该企业2008年应纳的企业所得税

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第10题

甲公司2007年度的有关资料如下：（1)年初未分配利润为1000000元，本年利润总额为3900000元，适用的企业所得税

甲公司2007年度的有关资料如下：

(1)年初未分配利润为1000000元，本年利润总额为3900000元，适用的企业所得税税率为33%。按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为200000元，实际发生业务招待费为300000元。除此之外，不存在其他纳税调整因素。

(2)按税后利润的10%提取法定盈余公积。

(3)提取任意盈余公积100000元。

(4)向投资者宣告分配现金股利400000元。

要求：(1)计算甲公司本期所得税费用，并编制相应的会计分录。

(2)编制甲公司提取法定盈余公积的会计分录。

(3)编制甲公司提取任意盈余公积的会计分录。

(4)编制甲公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。

(5)计算年末未分配利润。

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