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[主观题]

某公司2019年度利润表中显示利润总额为1900万元(非小...

某公司2019年度利润表中显示利润总额为1900万元(非小微企业,适用所得税率25%):企业全年主营业务收入 6 000万元,其他业务收入1000万元,主营业务成本2700万元,其他业务成本600万元,管理费用900万元,销售费用1200万元,财务费用200万元,资产减值损失100万元,投资收益300万元,营业外收入800万元,营业外支出500万元。其中,该公司当年发生如下业务: (1)本年度实际发生的合理的工资、薪金支出2000万元,“三费”支出分别为:职工福利费支出280万元,职工教育经费200万元,工会经费40万元。 (2)管理费用中包含业务招待费60万元,本年度为研究新技术发生的研发支出400万元。 (3)销售费用中包含广告费 950万元,另外,销售部门用的某固定资产自2017年初开始计提折旧,原价为100万元(税务上对此原价是认可的),假定无残值,会计上采用5年期直线法折旧,税法上则采取10年期直线法折旧。 (4)本年度发生的财务费用中,包含一笔向某企业借款200万元,年利率8%,其余均为银行贷款。已知银行同期同类贷款年利率为5% (5)本年度资产减值损失中包括为库存商品计提跌价准备40万元,为应收账款计提坏账准备为60万元,税法不认可的坏账准备金的提取。本年度核销收不回的坏账20万元。 (6)取得国债利息收入5万元,取得国家指定用于环保设备更新的财政专项资金30万元; (7)营业外收入中有一项技术权转让所得,已知转让技术所有权取得收入800万元,与该技术转让有关的成本、费用为100万元。 (8)营业外支中包含:通过省级人民政府向贫困地区捐款300万元,直接捐赠给灾区50万元;因违规经营被工商管理部门处以罚款20万元;订购的一批材料因临时取消而支付给供货方违约金30万元。 要求:计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税税额。

提问人:网友ahleung 发布时间:2022-01-07
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第1题
2003年度利润表上的利润总额为()元。

A.1.90371e+006

B.-1.90371e+006

C.131100

D.-131100

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第2题
综合分析上述资料,甲公司2009年年度利润表中“利润总额””净利润”的金额是()。

A.利润总额280万元

B. 净利润 205万元

C. 利润总额 300万元

D. 净利润 225万元

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第3题
企业年度利润表中“利润总额”项目的金额应该和年末与年初净资产的差额相等。()

企业年度利润表中“利润总额”项目的金额应该和年末与年初净资产的差额相等。()

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第4题
年末资产负债表中的“未分配利润”项目和()项目金额相等。

A.年度利润表“净利润”

B.年末所有者权益变动表的“未分配利润”

C.年度利润表“营业利润”

D.年度利润表“利润总额”

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第5题
某企业2019年度实现利润总额200万元,本年度已在营业外支出列支的用于公益﹑救济性捐款额为50万元。该企业2019年度准予从应纳税所得额中扣除的用于公益﹑救济性捐赠的数额是()。

A.30万元

B.26万元

C.24万元

D.50万元

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第6题
甲公司2019年度实现利润总额500万元,发生符合条件的公益性捐赠支出55万元。上年度结转的公益性捐赠支出10万元。甲公司计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出为()万元。

A.65

B.45

C.55

D.60

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第7题
设某公司 2002年度的利润总额为 6 万元,利息支出为 l 万元,期初资产总额为 20万元,期末资产总

设某公司 2002年度的利润总额为 6 万元,利息支出为 l 万元,期初资产总额为 20

万元,期末资产总额为 26 万元,则本年度的总资产报酬率为()。

A.30.43% B.35.12%

C.39.13%D.36.48%

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第8题
5.某企业某年利润表上显示的利润总额为-9万元,则该企业当年一定不用缴纳企业所得税。()
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第9题
根据资料(2)至(7),甲公司2010年年度利润表中“利润总额”的金额是()万元。

A.5013

B. 5031

C. 5044

D. 5094

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第10题
某公司2019年度实现会计利润总额30万元。经某注册税务师审核,“财务费用”账户中列支有两笔利息费用:向银行借入生产用资金100万元,借用期限6个月,支付借款利息3万元;经过批准向本企业职工借入生产用资金80万元,借用期限9个月,支付借款利息4万元。该公司2018年度的应纳税所得额为()万元。

A.20

B.30

C.31

D.30.4

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