题目内容
（请给出正确答案）
A.借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
B.借：应交税费——应交所得税 贷：盈余公积
C.应交税费——应交所得税 贷：资本公积
D.借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
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A.借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
B.借：应交税费——应交所得税 贷：盈余公积
C.应交税费——应交所得税 贷：资本公积
D.借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
A.资料（8）应做的会计分录：借：所得税费用 1281贷：应交税费——应交所得税 1281借：本年利润 1281贷：所得税费用 1281
B. 资料（9）应做的会计分录：借：本年利润 3813 贷：利润分配——未分配利润 3813
C. 资料（10）应做的会计分录：借：利润分配——提取法定盈余公 381
D. 资料（11）应做的会计分录：借：利润分配——未分配利润 741
(1)20×6年12月26日开始投入使用的生产线，不含增值税购买成本为3000万元，预计使用年限为10年，净残值为0万元，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧，税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。
(2)自然人股东回馈母校，于母校校庆时一次性捐赠母校现金1000万元。
(3)20X7年共投入1600万元购买股票(交易费用忽略不计)，并全部作为交易性金融资产核算，20×7年12月31日，这些股票的公允价值为2400万元。
(4)违反环保法规定应支付罚款495万元，违反交通法规支付罚款5万元。
(5)期末对持有的应收账款计提了50万元的减值准备，对持有的存货计提了100万元的跌价准备。要求：(1)计算20X7年应纳税所得额和应交所得税
(2)分析应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的项目并计算需要确认的递延所得税资产和递延所得税负债的金额;
(3)计算所得税费用;
(4)编制所得税有关会计分录。
A.所得税费用与留存收益的关系
B.所得税费用与会计利润的关系
C.所得税费用与所得税税率的关系
D.所得税费用与应纳税所得额的关系
A.在税收相关法规允许的前提下，为审计客户提供税务筹划建议
B.税务建议的有效性取决于某项特定会计处理，并且审计项目组对于相关会计处理或财务报表列报的适当性存在疑问
C.在所涉金额重大的税务纠纷案件中担任审计客户的辩护人
D.基于编制会计分录的目的，为审计客户计算当期所得税或递延所得税负债
A.视同销售业务通常在会计上不确认收入
B.在税收上要视同销售实现确认应税收入并计缴税金
C.视同销售业务会计上一般也应确认收入并结转成本
D.在税收上视同销售计缴增值税，同时计算缴纳所得税
A.收到与资产相关的政府补助直接计人营业外收入
B.资料(4)的会计分录是： 借：交易性金融资产——公允价值变动50 贷：公允价值变动损益50
C.资料(5)的会计分录是： 借：制造费用40 贷：累计折旧40 借：递延收益40 贷：营业外收入40
D.资料(6)的会计分录是： 借：无形资产150 贷：研发支出——资本化支出150
对于其会计处理判断为不正确的(假定均具有重要性)，编制相应的调整会计分录。
(涉及“利润分配——未分配利润”、“盈余公积——法定盈余公积”、“应交税费——应交所得税”的调整会计分录可合并编制)
A.投资者投入的资金大于其在注册资本中享有的份额的差额计人营业外收入
B.投资者投入的资金大于其在注册资本中享有的份额的差额计人资本公积
C.会计分录是： 借：库存商品2000 应交税费——应交增值税(进项税额)340 贷：实收资本1000 资本公积——资本溢价1340
D.会计分录是： 借：库存商品2340 贷：实收资本1000 资本公积——资本溢价1340
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