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[多选题]
按照现行企业所得税申报表的要求，企业列入扣除项目的下列支出需要进行纳税调整的有()。
A.各种非广告性质的赞助支出
B.企业为其他独立纳税人提供与本身应纳税收入无关的贷款担保，因被担保方不能还清贷款而由该担保企业承担的贷款本息
C.企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费用
D.企业缴纳的补充养老基金
提问人：网友qqcc135
发布时间：2022-01-06
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第2题
按照企业所得税申报表的要求，计算企业所得税的收入总额时，下列项目应计入特许权使用费收益的有（）。
A.商标权“所有权”转让收益
B.专利权“使用权”转让收益
C.专利权“所有权”转让收益
D.非专利技术“使用权”转让收益
第3题
下列关于小型微利企业企业所得税优惠政策表述正确的有()。
A.符合规定条件的小型微利企业，在季度、月份预缴企业所得税时，可以自行享受小型微利企业所得税优惠政策，无须税务机关审核批准
B.小型微利企业在预缴和汇算清缴时通过填写企业所得税纳税申报表“从业人数、资产总额”等栏次履行备案手续，不再另行专门备案
C.采取定额征税的小型微利企业，各地在核定企业应纳税额时，可以仍然按照现行做法，核定本月或本季度应纳所得税额
D.企业预缴时享受了小型微利企业优惠政策，但年度汇算清缴超过规定标准的，应按规定补缴税款
第9题
某国有机电设备制造企业在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报：2006年度应纳税所得额为950.4万
元，已累计预缴企业所得税285万元，应补缴企业所得税28.63万元。
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在对该企业纳税申报表进行审核时，税务机关发现如下问题，要求该企业纠正后重新办理纳税申报：
（1）税前扣除的工资总额比计税工资总额超支43万元；
（2）缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金62万元已在管理费用中列支，但在计算应纳税所得额时又重复扣除；
（3）将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中，在计算应纳税所得额时予以扣除；
（4）9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备，合同约定租赁期10个月，租赁费10万元，该企业未分期摊销这笔租赁费，而是一次性列入2006年度管理费用中扣除；
（5）从境外取得税后利润20万元（境外缴纳所得税时适用的税率为20%），未补缴企业所得税。
已知：该企业适用的企业所得税税率为33%。
要求：
（1）计算该企业2006年度境内所得应缴纳的所得税税额；
（2）按分国不分项抵扣法计算该企业2006年度境外所得税应补缴的所得税税额；
（3）计算该企业2006年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。
