办理现金收付业务必须配备专职出纳员,坚持“钱帐分管、()”的原则,必须做到换人复核,手续清楚、责任分明。
A.双人守库
B.双人押运
C.双人管库
D.双人临柜
A.双人守库
B.双人押运
C.双人管库
D.双人临柜
A.钱账分管制度要求企业配备专职出纳,办理库存现金收付和结算业务
B.出纳员可以监管收入、费用类账户的登记
C.明确现金支出的审批权限、
D.库存现金日记账要按日结账,并进行不定期清查
下列关于库存现金管理的内部控制制度表述有误的是()。
A.企业必须配备专职的出纳员,钱帐分开管理
B.出纳员应对当日的现金收付业务全部登记库存现金日记账,结出账面余额
C.出纳员必须对库存现金日记账按月结帐,并定期进行现金清查
D.超过库存限额以外的现金可以在第二日送存银行
A.钱账分管制度要求企业配备专职出纳,办理库存现金收付和结算业务
B.出纳员可以监管收入、费用类账户的登记
C.明确现金支出的审批权限
D.库存现金日记账要按日结账,并进行不定期清查
A.钱账分管制度要求企业配备专职出纳,办理库存现金收付和结算业务
B.出纳员可以监管收入、费用类账户的登记
C.明确现金支出的审批权限
D.库存现金日记账要按日结账,并进行不定期清查
A.出纳员要严格按照国家有关规定办理现金收付和银行结算业务,设置现金日记账和银行存款日记账,做到序时登记,日清日结
B.不得“白条”抵库现金,不得挪用和坐支现金,严格控制签发空白支票
C.财产物资保管员负责合作社固定资产日常核算,根据会计凭证登记固定资产帐卡,定期进行盘点核对,做到账、卡、物相符
D.合作社财会人员调动或离职时,必须办理交接手续,编制交接清单,移交人、接交人、监交人签字盖章后存档。在未办清交接手续以前,财会人员不得离职
A.办理现金收付和银行结算业务
B.出租出借银行账户为其它单位办理结算
C.办理结汇、购汇、付汇业务
D.保管有关印章、空白收据和空白支票
A.银行存款账单与银行对账单也要及时核对,如有不符应上报财务主管备案
B.出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付
C.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务
D.遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行
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