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简要阐明如何通过固定资产折旧的税收筹划获得所得税税收递延利益。
提问人：网友anonymity
发布时间：2022-01-06
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第2题
以下关于所得税的说法中，错误的是（）。
A. 暂时性差异引起递延所得延，暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵减暂时性差异
B. 应纳税所得额＝会计利润＋可抵扣暂时性差异－应纳税暂时性差异
C. 资产负债表日，分析比较资产、负债账面价值与其计税基础，两者之间存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，应按规定确认递延所得税负债或递延所得税资产
D. 直接计入所有者权益的利得或损失等交易事项相关的当期所得税和递延所得税，应计入所有者权益
第4题
下列关于递延所得税的表述不正确的是（ ）
A、除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，企业对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债
B、应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产
C、递延所得税资产和递延所得税负债计量时均不予折现
D、全部资产所得税资产或负债及其变动都构成当期递延所得税费用
第6题
下列关于“递延所得税资产”的论述正确的是( )。
A．借方反映确认的各类递延所得税资产
B．贷方反映递延所得税资产转回的所得税影响额
C．期末余额，反映尚未转回的递延所得税资产
D．贷方还用于反映税率变动或开征新税调整的递延所得税资产
第7题
甲公司当期应交所得税为5000000元，递延所得税负债年初数为400000，年末数为500000，递延所得税资产年初数为250000元，年末数为200000元。计算甲公司所得税费用。
第9题
关于递延所得税资产的说法，正确的有（）。
A. 无论暂时性差异的转回期间如何，相关的递延所得税资产和递延所得税负债都不需要折现
B. 按照稳健性原则，当期递延所得税资产的确认应以递延所得税负债的数额为限
C. 企业应在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核
D. 企业合并中，按照会计规定确定的合并中取得各项可辨认资产、负债的入账价值与其计税基础之间形成可抵扣暂时性差异的，应确认相应的递延所得税资产，但不调整合并中应予确认的商誉
E. 与直接计入所有者权益的交易或事项相关的可抵扣暂时性差异，相应的递延所得税资产应计入所有者权益
第10题
北京市W公司是一家大型商城。2010年年初，W公司委托该市Y税务师事务所进行企业税收筹划。根据W公司财务部提供的2009年度纳税信息，2009年W公司销售各种型号的空调1000一台，取得安装调试服务收入77万元；销售热水器2850台，取得安装调试服务收入42万元；销售成套厨房用品627套，取得安装服务收入20万元，实际缴纳增值税187260.60元。该企业认为增值税税负过重，期望Y税务师事务所能够给出有效的建议和筹划方案，以减轻增值税负担。如果你是Y税务师事务所的税收筹划专业人士，请结合增值税关于混合销售以及兼营的规定给出总体建议。
