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[主观题]
居民企业甲公司于2016年1月与非关联企业乙公司签订了为想6年的支秒投术非独占许可使用合同,乙
公司向甲公司支付了许可使用费430元甲公司取得的该项收入免纳企业所得税。()
提问人：网友zhangwei2017
发布时间：2022-01-06
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第2题
2012年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司出售大型设备一套，合同约定的价款为20000万元，分5
年于每年年末期收款，每年收取4000万元。该套设备的成本为15000万元，若购货方在销售当日支付货款，只须支付l6000万元。假定甲公司在发出商品时开具增值税专用发票，同时收取增值税税额3400万元，企业经计算得出实际利率为7．93％。不考虑其他因素。
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要求：
（1）计算2012年至2016年每年未实现融资收益的摊销额；
（2）编制2012年至2016年有关业务的会计分录。
第3题
境内甲公司是一家在上海证券交易所挂牌交易的上市公司，居民企业乙公司、非居民企业丙公司以及居民李某均持有甲公司股票（均从公开市场购入）。甲公司于2021年1月向股东分配股息，乙公司分得股息30万元，丙公司分得股息10万元，居民李某分得股息1万元。假设均在取得股息的次日转让持有股票，其中乙公司持有甲公司股票24个月，丙公司持有甲公司股票10个月，李某持有甲公司股票8个月。根据有关规定，下列说法正确的有（）。
A.甲公司向股东分配的股息，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除
B.乙公司从甲公司分得的股息收入不计入企业所得税应纳税所得额中征税
C.丙公司如果在境内未设立机构、场所，则其取得的股息所得应缴纳企业所得税1万元
D.丙公司如果在境内设立机构、场所且取得的股息与所设机构、场所有实际联系，则其取得的股息10万元为免税收入
E.李某从甲公司分得的股息收入应缴纳个人所得税0.1万元
第4题
某新办制造企业（居民企业)2016年1月1日，为生产经营向关联方借入1年期经营性资金600万元，关联借款
某新办制造企业(居民企业)2016年1月1日，为生产经营向关联方借入1年期经营性资金600万元，关联借款利息支出50万元，该关联方对企业的权益性投资为200万元，银行同期同类贷款年利率为7％，则该企业当年在计算应纳税所得额时利息费用需纳税调整的金额为多少？
第5题
张某于2000年3月成立一家个人独资企业，同年5月，该企业与甲公司签订了一份买卖合同。根据合同，该企业应于同年8月支付给甲公司货款15万元，后该企业一直未支付该款项，2001年1月该企业解散。2003年5月，甲公司起诉张某，要求张某偿还上述15 万元债务。下列有关该案的表述错误的是()。
A.因该企业已解散，甲公司的债权已消灭
B.甲公司可以要求张某以其个人财产承担15万元的债务
C.甲公司请求张某偿还债务已超过诉讼时效，其请求不能得到支持
D.甲公司请求张某偿还债务的期限应于2003年1月届满
第6题
甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年
资产负债表日后调整事项处理的有()。
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Ⅰ1月20日，收到客户退回部分商品，该商品于2016年9月确认销售收入
Ⅱ 3月18日，甲公司的子公司发布2016年经审计净利润。根据购买该子公司协议约定，甲公司需在原已预计或有对价基础上向出售方多支付1600万元
Ⅲ 2月25日，发布重大资产重组公告，发行股份收购一家下游企业100％股权
Ⅳ 3月10日，2015年被提起诉讼的案件结案，法院判决甲公司赔偿金额与原预计金额相差120万元
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
第7题
甲公司委托某施工企业建造一幢办公楼，工程于2016年12月完工，2017年1月办妥（竣工）验收手续，4月付清全部工程价款。根据房产税法律制度的规定，甲公司对此幢办公楼房产税的纳税义务发生时间是（）
A.2016年12月
B.2017年1月
C.2017年2月
D.2017年4月
第8题
甲企业对关联企业进行非货币性资产投资行为，何时确认收入？甲企业该投资行为确认的非货币
1.2016年7月18日，某市咨询公司程先生前往诚信税务师事务所咨询，现在下列问题分贝予以解答：
(1)甲企业对关联企业进行非货币性资产投资行为，何时确认收入？甲企业该投资行为确认的非货币性资产抓不然那个所得，在缴纳企业所得税时有怎样的优惠？(2016年《涉税服务实务》考试真题)
第9题
甲公司于2016年1月以12 000万元取得A公司30%的股权，取得投资时A公司可辨认净资产的公允价值(与账面价值相同)为38 000万元。甲公司对所取得的长期股权投资按照权益法核算。A公司2016年实现净利润1 500万元，A公司未宣告发放现金股利或利润。A公司持有的某项可供出售金融资产公允价值上升500万元。2017年1月，甲公司又斥资15 000万元取得A公司另外30%的股权，追加投资后，甲公司能够对A公司实施控制，从而形成企业合并。当日A公司可辨认净资产公允价值为41 000万元，甲公司之前取得的30%股权于购买日的公允价值为14 000万元。不考虑其他因素，则甲公司在购买日编制合并财务报表时，应确认的投资收益为()。
A.1 490万元
B.1 550万元
C.2 180万元
D.1 370万元
第10题
赵某与甲公司于2015年1月1日签订了1年期的劳动合同，2015年7月1日，甲公司未按照合同约定向赵某支付工资，2016年1月1日，劳动合同终止。根据《劳动争议调解仲裁法》的规定，赵某应当在（）之前申请劳动仲裁
A.2016年1月1日
B.2016年7月1日
C.2017年7月1日
D.2017年1月1日
