题目内容
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[单选题]
12月份应缴纳增值税（）万元。
A.151.8
B.158.1
C.159.32
D.165.62
提问人：网友superjunjun
发布时间：2022-01-06
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A.32
B.28.72
C.35.80
D.26.3
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第2题
某县城甲企业12月份销售应税货物缴纳增值税20万元、销售房产缴纳增值税10万元，消费税15万元，土地增值税5万元。已知该企业所在地适用的出售城市维护建设税税率为5%。该企业12月份应缴纳的城市维护建设税为（）
A.（20＋10＋15＋5）×5%＝2.5（万元）
B.（20＋10＋15）×5%＝2.25（万元）
C.（20＋10）×5%＝1.5（万元）
D.20×5%＝1（万元）
第3题
某小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2009年12月生产并销售小轿车300辆，每辆含增值税的销售价格17.55万元，适用消费税税率9%．该企业12月份应缴纳消费税税额为()万元．
A.473.9
B.283.5
C.364.5
D.405
第4题
某服装店为小规模纳税人，2012年12月份销售服装3万元，增值税征收率为3％。则12月份该服装店应缴纳的
增值税额（保留小数点后两位）是（）。
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A.873．78元
B.3900元
C.100元
D.875．78元
第5题
1.某广播影视公司为增值税一般纳税人，2018年12月份提供广告设计服务取得不含税销售额80万元，提供广告发布服务取得不含税销售额250万元。当月接受旅客运输服务，支付不含税价款20万元，则该广播影视公司2018年12月份应缴纳增值税（）万元。
A.15.5
B.12.86
C.19.8
D.25.54
第6题
某外商投资举办的摩托车生产企业，1997年5月在我国投产，经营期限15年。1997年-2002年的获
利情况分别为-30万元、20万元、50万元、70万元、120万元、160万元。2003年1-11月份实现应纳税所得额140万元，12月份生产经营情况如下：
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（1）外购原材料，支付价款480万元、增值税81.6万元，取得增值税专用发票；支付运输费用48万元，取得运输单位开具的普通发票；
（2）向国外销售摩托车800辆，折合人民币400万元；在国内销售摩托车300辆，取得不含税销售额150万元；
（3）应扣除的摩托车销售成本300万元；发生管理费用90万元，其中含交际应酬费20万元；发生销售费用40万元；
（4）发生意外事故，损失当月外购的不含增值税的原材料金额32.79万元（其中含运费金额2.79万元），本月内取得保险公司给予的赔偿金额12万元；
（5）从境外分支机构取得税后收益82.5万元，在国外实际已缴纳了25%的公司所得税。
（注：增值税税率17%、退税率13%；消费税税率10%，企业所得税税率30%，地方所得税税率3%）
要求：按下列顺序回答问题：
（1）计算该企业12月份应抵扣的进项税额总和；
（2）计算该企业12月份应缴纳的增值税；
（3）计算该企业12月份应退的增值税；
（4）计算该企业12月份应缴纳的消费税；
（5）计算该企业12月份境外收益共计应补缴的企业所得税和地方所得税总和；
（6）计算该企业12月份实现的销售收入总和（不含境外收益）；
（7）计算该企业12月份所得税前准予扣除的成本、费用、税金和损失总和；
（8）计算该企业2003年度应缴纳的企业所得税和地方所得税总和（不含境外收益）。
第7题
某油田2013年12月份生产销售原油5万吨，售价l500万元，销售人造石油I万吨，售价300万元，销售与原油
同时开采的天然气2000万立方米，售价500万元。已知原油和天然气的资源税税率均为5％。该油田2013年12月份应缴纳的资源税税额为()万元。(以上售价均为不含增值税售价)
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A.75
B.49
C.115
D.100
第8题
某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人，2014年12月份销售一批高尔夫球具，取得含增值税销售额108．6万
元，另向购买方收取包装费15．6万元。已知高尔夫球具适用的消费税税率为10%，则该高尔夫球具厂2014年12月此项业务应缴纳的增值税和消费税合计为（）万元。
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A.28．67
B.25．68
C.18．05
D.10．62
第9题
某生产性外商投资企业（出口产品企业），1996年8月在我国某经济特区依法设立，经营期15年，适用企业
所得税税率15%.该企业1996年—2003年的经营情况见下表：（单位：万元）
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年 度
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
应税所得额
30
-30
20
80
120
180
200
230
出口产值占当年企业产品产值
40%
50%
60%
70%
75%
60%
80%
2004年度有关经营情况如下：
（1）1-12月取得境内产品销售收入3000万元（12月份200万元）、取得出口产品销售收入5000万元（12月份600万元）；企业内部设立的非独立核算的宾馆，全年分别取得餐饮收入90万元，歌厅40万元；
（2）12月份外购原材料取得防伪控系统开具的增值税专用发票，注明价款500万元、增值税85万元；接受某公司捐赠货物一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5 万元；
（3）12月份转让股票收益70万元；转让国库券收入30万元；
（4）全年应扣除的销售（经营）成本7300万元（未含12月份不能抵扣的增值税）发生的与生产经营相关的交际应酬费70万元、技术开发费60万元（2003年的技术开发费50万元）；经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营，借用期限半年，支付了利息费用24万元（同期银行借款利率为5%）；
（5）在“营业性支出”账户中，发生的通过民政局向灾区捐赠50万元，直接向某学校捐赠20万元，资助相关联的科研机构开发经费40万元，自然灾害损失30万元（取得保险公司赔偿5万元）；
（6）从境外分支机构取得税后收益40万元，在境外已缴纳了20%的公司所得税。
（注：增值税税率17%，退税率13%；地方所得税不考虑；该企业选择从1997年计算免征、减征企业所得税的期限）
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
（1）计算1996年应缴纳的企业所得税；
（2）计算1997年—2001年共计应缴纳的企业所得税；
（3）计算2002年应缴纳的企业所得税；
（4）计算2003年应缴纳的企业所得税；
（5）计算2004年应缴纳的营业税；
（6）计算2004年12月出口货物应退还的增值税；
（7）计算2004年缴纳企业所得税的应税收入总额；
（8）计算2004年所得税前应扣除的交际应酬费；
（9）计算2004年所得税前应扣除的营业外支出金额；
（10）计算2004年所得税前应扣除的营业性支金额；
（11）计算该企业2004年度境内所得应缴纳的企业所得税；
（12）计算该企业2004年度境外所得应缴纳的企业所得税。
第10题
A电子设备生产企业（下称A企业)与B商贸公司（下称B公司)均为增值税一般纳税人，2006年12月份有关经
A电子设备生产企业(下称A企业)与B商贸公司(下称B公司)均为增值税一般纳税人，2006年12月份有关经营业务如下：
(1) A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明货款180万元、增值税30.6万元。
(2) B公司从A企业购电脑600台，每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明货款270万元、增值税45.9万元。
(3) A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9.36万元、调试费收入2.34万元。A企业在制造显示屏过程中，委托C公司进行部分专业加工，支付加工费2万元，增值税0.34万元，取得C公司增值税专用发票。
(4) B公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收入35.03万元。
(5) B公司向消费者销售电脑取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。
要求：
(1) 计算A企业12月份应缴纳的增值税；
(2) 计算B公司12月份应缴纳的增值税。
