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[多选题]

某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月购进原材料，取得增值税专用发票，注明价款150万元、增值税25.5万元；从小规模纳税人生产企业购进已税香水，取得普通发票，注明金额28.41万元，全部领用生产化妆品；支付购货运费10万元、装卸费0.5万元，包括从小规模纳税人购进香水支付的运费3万元，并取得税务机关认定的运输企业开具的运费发票；销售化妆品取得销售额62万元，销售护肤护发品取得销售额47万元(包括销售痱子粉取得收入3万元)，销售化妆盒取得销售额48万元(其中包括价值28万元的化妆品和20万元的护肤护发品，并且分别核算)；将200套化妆礼品盒抵顶供货商货款；月末盘点发现丢失一部分化妆品，账面成本1.3万元，成本中外购货物的比重为 70%。对上述业务税务处理正确的有()。(化妆礼品盒的平均售价为420元/盒，最高售价为480元/盒，题中的价格除特别说明外均为不含税价格，本月取得的相关凭证均已在本月认证)

A.本月转出进项税额0.15万元

B.本月购进业务准予抵扣的进项税额为25.5万元

C.将自产化妆盒抵顶供货商贷款属于视同销售业务，增值税和消费税的计税依据相同

D.本月应纳增值税2.07万元

E.本月应纳消费税31.36万元

提问人：网友beinuo0501 发布时间：2022-01-06

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第1题

（案例分析题)（2006年)某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月发生以下业务：（1)生产成套化妆品礼品

(案例分析题)(2006年)某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月发生以下业务：

(1)生产成套化妆品礼品盒1000套全部售出，不含税销售单价为每套90元，外购原材料70000元，取得增值税发票，注明税款11900元;

(2)三八妇女节发给本厂职工一批化妆品，该企业无同类产品价格，该批化妆品成本为10000元，成本利润率为10%;

(3)将自产的化妆品，向某美容院长期投资，该产品生产成本60000元，成本利润率10%，本企业无同类产品销售价格;

(4)本月进口一批化妆品，关税完税价格14000元，关税税率为50%。消费税税率为30%。

根据上述资料回答下列问题：

该企业自产自用和投资用的产品应纳消费税合计为()。

A．16153．85元

B．18000元

C．21000元

D．33000元

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第2题

某日化厂为增值税一般纳税人，2005年3月洗发水生产成本20元/瓶，不含税售价25元/瓶，护发素生产成本

18元/瓶，不含税售价20元/瓶；该企业将自产的3000瓶洗发水和2000瓶护发素移送用于连续生产二合一洗发香波；将洗发水和护发素各500瓶分给职工作福利。该企业上述业务应纳消费税()元。

A．0

B．21600

C．1734.78

D．1800

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第3题

某日化厂为增值税一般纳税人，2005年3月洗发水生产成本20元/瓶，不含税售价 25元/瓶，护发素生产成

本18元/瓶，不含税售价20元/瓶；该企业将自产的3000瓶洗发水和2000瓶护发素移送用于连续生产二合一洗发香波；将洗发水和护发素各500瓶分给职工用作福利。该企业上述业务应纳消费税()元。

A．0

B．21600

C．1734.78

D．1800

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第4题

坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月进口一批香水精，出口地离岸价格85万元，境外运

费及保险费共计5万元，海关于8月15日开具了完税凭证，日化厂缴纳进口环节税金后海关放行；日化厂将进口的香水精的80%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票，注明价款120万元、增值税20.4万元，销售高级化妆品取得不含税销售额500万元。该企业本月销售应纳税金及附加()万元。 (本月取得的增值税抵扣凭证在本月认证并抵扣，关税税率为50%)

A．222.44

B．322.15

C．185.14

D．149.08

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第5题

（一）某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月发生以下业务：（1）生产成套化妆品礼品盒l000套全部

（一）

某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月发生以下业务：

（1）生产成套化妆品礼品盒l000套全部售出，不含税销售单价为每套90元，外购原材料70 000元，取得增值税发票，注明税款ll 900元；

（2）三八妇女节发给本厂职工一批化妆品，该企业无同类产品价格，该批化妆品成本为l0 000元，成本利润率为l0％；

（3）将自产的化妆品，向某美容院长期投资，该产品生产成本60000元，成本利润率10％，本企业无同类产品销售价格；

（4）本月进口一批化妆品，关税完税价格l4 000元，关税税率为50％。消费税税率为30％。

根据上述资料回答下列问题：

81．该企业自产自用和投资用的产品应纳消费税合计为（）。

A．16 153.85元

B．18 000元

C．21 000元

D．33 000元

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第6题

某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月发生以下业务：（1）生产成套化妆品礼盒1000套全部售出，不含税销售单价为每套90元，外购原材料70000元，取得增值税发票，注明税款11900元；（2）三八妇女节发给本厂职工一批化妆品，该企业无同类产品价格，该批化妆品成本为10000元，成本利润率为10%；（3）将自产的化妆品，向某美容院长期投资，该产品生产成本60000元，成本利润率10%，本企业无同

A.6300

B.8750

C.11000

D.14100

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第7题

某日化厂为增值税一般纳税人,2003年5月进口一批散装护肤品,关税完税价格250万元,取得海关开具的完税凭证。当月用进口护肤品的60%连续生产精装护肤品,本月销售部分产品,取得不含税销售额800万元。已知护肤品关税税率30%,消费税税率8%。则本月该日化厂内销环节计算缴纳的税收中,正确的是()。

A.应纳消费税47.04万元

B.应纳消费税64万元

C.应纳增值税75.95万元

D.应纳增值税136万元

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第8题

某日化厂为一般纳税人2005年4月将自产的洗发水50000瓶和护发素19200瓶用于生产二合一洗发露，4月

份对外销售洗发水91400瓶，为含税单价为30元，销售护发素75800瓶，不含税单价为 36元，销售二合一洗发露取得不含税收入为3584000元，月末盘点时发现库存洗发水丢失560瓶，该企业上述业务应纳消费税为()元，(护肤护发品消费税税率为8%)

A．724384元

B．725728元

C．899680元

D．901024元

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第9题

资料某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月发生以下业务： (1)生产成套化妆品礼品盒1000套全部售出，不含税销售单价为每套90元，外购原材料7万元，取得增值税发票，注明税款11900元； (2)三八妇女节发给本厂职工一批化妆品，该企业无同类产品价格，该批化妆品成本为1万元，成本利润率为10%； (3)将自产的化妆品，向某美容院长期投资，该产品生产成本6万元，成本利润率 10%，本企业无同类产品销售价格； (4)本月进口一批化妆品，关税完税价格1.4万元，关税税率为50%。消费税税率为30%。根据上述资料回答下列问题：该企业进口产品应纳的消费税和增值税为()。

A.．6300元

B.．8750元

C.．11000元

D.．14100元

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第10题

某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月发生以下业务：(1)生产成套化妆品礼品盒1000套全部售出，不含税销售单价为每套90元，外购原材料7万元，取得增值税发票，注明税款11900元；(2)三八妇女节发给本厂职工一批化妆品，该企业无同类产品价格，该批化妆品成本为1万元，成本利润率为10%；(3)将自产的化妆品，向某美容院长期投资，该产品生产成本6万元，成本利润率10%，本企业无同类产品销售价格；(4)本月进口一批化妆品，关税完税价格1.4万元，关税税率为500%。消费税税率为30%。根据上述资料回答下列问题：该企业自产自用和投资用的产品应纳消费税合计为()。

A.16153.85元

B.1.8万元

C.2.1万元

D.3.3万元

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第11题

某日化厂为增值税一般纳税人，3月将自产的生产成本为20万元化妆品投资于某合营企业。该化妆品暂无市场售价可供参考，消费税税率为30%，成本利润率5%，该日化厂的上述行为的增值税计税销售额为( )万元。

A.21

B.27.3

C.30

D.14

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