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[主观题]

某企业采用递延法进行所得税会计处理，所得税税率为33%。该企业2004年度利润总额为110000元，发生的

应纳税时间性差异为10000元。经计算，该企业2004年度应交所得税为33000元，因发生时间性差异而产生的递延税款贷项为3300元。则该企业2004年度的所得税费用为()元。

A．29700

B．33000

C．36300

D．39600

提问人：网友yuanst 发布时间：2022-01-06

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第1题

某企业采用递延法进行所得税会计处理，所得税税率为33%。该企业2003年度利润总额为110000元，发生的应纳税时间性差异为10000元，当年没有永久性差异。经计算，该企业2003年度应交所得税为33000元。则该企业2003年度的所得税费用为（）元。

A.29700

B.33000

C.36300

D.39600

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第2题

A企业采用递延法进行所得税会计处理,所得税税率为33%。该企业2004年度利润总额为159500元,发生的

应纳税时间性差异为14500元。经计算,该企业2004年度应交所得税为47850元,因发生时间性差异而产生的递延税款贷项为4785元。则该企业2004年度的所得税费用为()元。

A．43065

B．47850

C．52635

D．57420

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第3题

光华公司采用递延法进行所得税会计处理,所得税税率为33%。该企业2000年度利润总额为280000元,发生

的应纳税时间性差异为25000元。经计算,该企业2000年度应交所得税为84150元,因发生时间性差异而产生的递延税款借项为9000元。则该企业2000年度的所得税费用为()元。

A．87450

B．84150

C．66150

D．75150

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第4题

1. 甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25％。该企业2013年度利润总额为200万元，发生的应纳税暂时性差异为20万元，发生可抵扣暂时性差异为60万元，递延所得税期初余额为0。无其他纳税调整事项。甲公司2013年度应确认的所得税费用为（）万元。 A．40 B．45 C．50 D． 60

A、A．40

B、B．45

C、C．50

D、D． 60

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第5题

按照2006年财政部颁布的《企业会计准则第18号——所得税》规定，企业采用()对所得税进行会计处理。

A.资产负债表债务法

B.应付税款法

C.递延法

D.利润表债务法

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第6题

按照2006年财政部颁布的《企业会计准则第18号——得税》规定，企业采用（）对所得税进行会计处理

A.利润表债务法

B.应付税款法

C.资产负债表债务法

D.递延法

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第7题

企业采用债务法中的（)对所得税进行会计处理。A．应付税款法B．递延法C．利润表债务法D．资产负债表债

企业采用债务法中的()对所得税进行会计处理。

A．应付税款法

B．递延法

C．利润表债务法

D．资产负债表债务法

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第8题

按相关规定，企业应采用（)对所得税进行会计处理。A．应付税款法B．递延法C．利润表债务法D．资产负债表

按相关规定，企业应采用()对所得税进行会计处理。

A．应付税款法

B．递延法

C．利润表债务法

D．资产负债表债务法

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第9题

某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为33%。该企业2007年度税前利润总额为11万元，发生的应纳税暂时性差异为1万元。经计算，该企业2007年度应交所得税为3.3万元。则该企业2007年度的所得税费用为()万元。

A.2.97

B.3.3

C.3.63

D.3.96

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第10题

A公司适用的所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。假设A公司2013年年初递延所得税负债和递延所得税资产余额均为零。2013年税前会计利润为2000万元。A公司2013年发生与所得税相关的交易事项如下：(1)2013年12月31日应收账款余额为12000万元，该公司期末对应收账款计提了1200万元的坏账准备。税法规定，不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备不允许税前扣除。假定该公司应收账款及坏账准备的期初余额均为0。(2)A公司于2013年6月30日将其某自用房屋用于对外出租，该房屋的成本为2000万元，预计使用年限为20年。转为投资性房地产之前，已使用6．5年，企业按照年限平均法计提折旧，预计净残值为零。转换日该房屋的公允价值为2600万元，账面价值为1350万元。转为投资性房地产核算后，A公司采用公允价值对该投资性房地产进行后续计量。假定税法规定的折旧方法、折旧年限及净残值与会计规定相同；同时，税法规定资产在持有期间公允价值的变动不计入应纳税所得额，待处置时－并计算确定应计人应纳税所得额的金额。该项投资性房地产在2013年12月31日的公允价值为4000万元。下列有关A公司2013年所得税的会计处理，正确的有（）。

A.递延所得税资产发生额为300万元

B.递延所得税负债余额为675万元

C.递延所得税费用为93．75万元

D.应交所得税为437．5万元

E.所得税费用为500万元

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