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[多选题]

某工业企业为上市公司，2011年发生如下经济业务，已作出了相应的会计处理，注册税务师审核时认为正确的有（）。(假设相关业务中涉及原外购货物及材料的进项税额均已抵扣)

A.将自产的钢材用于企业的厂房建设中：借：在建工程贷：库存商品应交税费—应交增值税(销项税额)

B.外购的库存商品因管理不善的原因造成被盗：借：待处理财产损溢贷：库存商品

C.将自己生产的产品分配给投资者，作为本期的利润分配：借：应付股利贷：库存商品应交税费—应交增值税(销项税额)

D.将外购文具用品—批赠送给希望小学：借：营业外支出贷：库存商品应交税费—应交增值税(销项税额)

E.将自产的产品用于抵债：借：应付账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额)

提问人：网友kfasd12 发布时间：2022-01-06

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第1题

某工业企业为居民企业，2011年发生经营业务如下：全年取得产品销售收入为5600万元，发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元，其他业务成本660万元;取得购买国

某工业企业为居民企业，2011年发生经营业务如下：

全年取得产品销售收入为5600万元，发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元，其他业务成本660万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠38万元)。

要求：计算该企业2011年应纳的企业所得税。

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第2题

某工业企业为增值税一般纳税人，2011年4月发生如下经济业务。（1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明价

某工业企业为增值税一般纳税人，2011年4月发生如下经济业务。

(1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明价款为300000元、增值税51000元；取得运输部门开具的运输发票上注明的费用18000元，其中运费14000元，建设基金1500元，保管费1200元，装卸费1300元，材料已验收入库，款项尚未支付。

(2)接受外单位转入材料一批，专用发票注明价款200000元、增值税34000元，材料未到。

(3)将产品投资入股100000元(成本价)，该企业暂无同类产品售价。

(4)销售自己使用过的小轿车一辆，取得收入30000元，小轿车账面原值25000元。

该企业生产销售的产品适用增值税税率为17%，取得的增值税专用发票均通过税务机关的认证。

要求：计算该企业本月应纳增值税税额。

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第3题

（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：

（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：（2）利润表有关项目本年发

（2）利润表有关项目本年发生额如下（单位：万元）：（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：（2）利润表有关项目本年发

（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：（2）利润表有关项目本年发

（3）其他有关资料如下：取得长期股权投资已支付现金，出售长期股权投资已收到现金；应收、应付款项均以现金结算；应收账款变动数中含有本期计提的坏账准备5万元。存货本期减少额中含有非动产工程项目领用本企业自产的产品80万元，该批产品计税价为100万元。不考虑该企业本年度发生的其他交易和事项。根据上述资料，回答以下问题："偿还债务支付的现金"项目的金额为（）万元。

A.500

B. 200

C. 400

D. 900

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第4题

（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：

（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：（2）利润表有关项目本年发

（2）利润表有关项目本年发生额如下（单位：万元）：（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：（2）利润表有关项目本年发

（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：（2）利润表有关项目本年发

（3）其他有关资料如下：取得长期股权投资已支付现金，出售长期股权投资已收到现金；应收、应付款项均以现金结算；应收账款变动数中含有本期计提的坏账准备5万元。存货本期减少额中含有非动产工程项目领用本企业自产的产品80万元，该批产品计税价为100万元。不考虑该企业本年度发生的其他交易和事项。根据上述资料，回答以下问题："支付的各项税费"项目的金额为（）万元；

A.297

B. 237

C. 337

D. 307

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第5题

（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：

（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：（2）利润表有关项目本年发

（2）利润表有关项目本年发生额如下（单位：万元）：（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：（2）利润表有关项目本年发

（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：（2）利润表有关项目本年发

（3）其他有关资料如下：取得长期股权投资已支付现金，出售长期股权投资已收到现金；应收、应付款项均以现金结算；应收账款变动数中含有本期计提的坏账准备5万元。存货本期减少额中含有非动产工程项目领用本企业自产的产品80万元，该批产品计税价为100万元。不考虑该企业本年度发生的其他交易和事项。根据上述资料，回答以下问题："购买商品、接受劳务支付的现金"项目的金额为（）万元。

A.1800

B. 1580

C. 1660

D. 1880

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第6题

（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：

（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：（2）利润表有关项目本年发

（2）利润表有关项目本年发生额如下（单位：万元）：（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：（2）利润表有关项目本年发

（1）资产负债表有关项目年初、年末余额和部分账户发生额如下（单位：万元）：（2）利润表有关项目本年发

（3）其他有关资料如下：取得长期股权投资已支付现金，出售长期股权投资已收到现金；应收、应付款项均以现金结算；应收账款变动数中含有本期计提的坏账准备5万元。存货本期减少额中含有非动产工程项目领用本企业自产的产品80万元，该批产品计税价为100万元。不考虑该企业本年度发生的其他交易和事项。根据上述资料，回答以下问题："销售商品、提供劳务收到的现金"项目的金额为（）万元。

A.3666

B. 3856

C. 3655

D. 3660

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第7题

某中型工业企业执行现行财会制度和税收法规，2011年企业会计报表利润为200000元，未做任何项目调整某中型工业企业执行现行财会制度和税收法规，2011年企业会计报表利润为200000元，未做任何项目调整，已按25％的所得税税率计算缴纳所得税50000元。税务检查人员对该企业进行所得税纳税审查，经查阅有关账证资料，发现如下问题：（）计算应补企业所得税额。

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第8题

某小型工业企业2011年发生新技术研究开发费50万元，2011年纳税调整后所得10万元，2012年纳税调整后所得为35万元，则2012年应纳企业所得税为（）。

A.11.55万元

B. 8.75万元

C. 6.6万元

D. 4万元

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第9题

某工业企业设有机修和供电两个辅助车间，2011年5月在分配辅助生产费用之前，机修车间发生费用1300

万元，按修理工时分配费用，提供修理工时600小时，其中供电车间20小时，供电车间发生费用2500万元，按耗电度数分配费用，提供供电度数20万度，其中机修车间耗用4万度，其他相关资料如下：

辅助生产费用分配表

（代数分配法）

数量单位：小时、万度

2011年5月金额单位：万元

某工业企业设有机修和供电两个辅助车间，2011年5月在分配辅助生产费用之前，机修车间发生费用1300

要求：

采用代数分配法计算出单位工时成本和每万度电的成本（保留四位小数）；

(2)采用代数分配法分配辅助生产费用并编制与辅助生产费用有关的会计分录．

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第10题

资料二：甲公司2011年3月份发生的经济业务如下（）逐笔编制甲上市公司上述业务的会计分录。

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