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[主观题]

某市电子元件生产厂,2008年度有关资料如下:(1)企业自有房屋10栋,其中8栋用于经营生产,

房产原值1500万元,2栋房屋租给某公司作经营用房,年租金收入50万元;当地政府规定房产税中房产原值的扣除比例为20%;(2)企业实际占地22000平方米,其中包括一座占用土地面积2000平方米的建筑物。该建筑物与政府机关共同使用,共有土地使用权,建筑物面积10000平方米(公司与机关的占用比例为4:1),该公司所在市城镇土地使用税每平方米5元:(3)企业当年销售自产电子元件产品,开具增值税专用发票注明销售额4000万元,开具普通发票取得的销售额1170万元;(4)当年购进生产原材料取得增值税专用发票,注明货款3000万元,进项税额510万元,原材料全部验收入库;(5)全年取得国债利息收入36万元;(6)当年应扣除的销售产品成本为3400万元;(7)全年发生财务费用200万元;其中包含向其他企业支付借款2000万元的年利息120万元;(同期银行贷款年利率是5%)

(8)全年发生管理费用400万元(不含房产税、城镇土地使用税),其中包含业务招待费50万元;(9)发生销售费用800万元;(10)企业实际发放的计人成本、费用中的合理工资总额为800万元,当年实际发生的职工福利费120万元。

要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:

(1)计算企业全年应缴纳的房产税;

(2)计算企业全年应缴纳的城镇土地使用税;

(3)计算企业全年应缴纳的增值税额;

(4)计算企业全年应缴纳的营业税额;

(5)计算企业全年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加;

(6)计算超过扣除标准的财务费用;

(7)计算超过扣除标准的业务招待费用;

(8)计算超过扣除标准的职工福利费;

(9)计算应缴纳的企业所得税。

提问人:网友jiangkehong 发布时间:2022-01-06
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第1题
某市甲企业(非房地产开发企业)与乙企业(非房地产开发企业)于2008年1月1日签订厂房转让

某市甲企业(非房地产开发企业)与乙企业(非房地产开发企业)于2008年1月1日签订厂房转让合同,将本厂厂房转让给乙企业自用。该厂房的账面净值为1 000万元,转让价格为2 200万元。该厂房所占土地的使用权原先以划拨方式取得,因转让房产,甲企业补交土地使用权出让费30万元。有关税率为:契税税率5%,当地房产税的扣除标准为20%。

要求:根据上述资料计算甲企业和乙企业应缴纳的契税、营业税、城建税、教育费附加、印花税,并请计算乙企业2008年度应缴纳的房产税税额。

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第2题
某市一餐饮企业于2007年8月成立,职工共30人,企业的资产总额为300万元, 企业2008年销售
收入500万元,销售成本350万元,财务费用、管理费用、销售费用共计130元,企业自行计算的应纳税所得额为20万元,在汇算清缴时经税务师事务所审核, 发现以下事项未进行纳税调整:

(1)企业的“其他应付款”科目隐瞒餐饮收入20万元,相应成本为16万元。

(2)已计入成本费用中实际支付的工资72万元,并计提但未上缴工会经费l.44万元, 计提职工福利费10.08万元(其中实际列支5万元),计提1.08万元的职工教育经费(已经全部用于员工的礼仪培训)。

(3)管理费用中列支的业务招待费10万元。

(4)管理费用中列支企业的财产保险费用2万元,为股东支付的商业保险费5万元。

(5)以前年度亏损20万元尚未弥补。

要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:

(1)计算企业2008年度应补缴的流转税、城市维护建设税和教育费附加;

(2)计算企业2008年度工资及三项费用调整金额;

(3)计算企业2008年度业务招待费纳税调整金额;

(4)计算企业2008年度支付的保险费纳税调整金额;

(5)计算企业2008年度应缴纳的企业所得税。

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第3题
2008年某市统计执法检查组对该市一汽车实业有限公司进行了工业执法检查。因该公司提供被检查资料
不全,未能完成检查工作,该市统计局遂向该公司发出了《统计检查查询书》。然而该公司以“税务部门调用公司2008年度会计资料”为由,逾期不答复《统计检查查询书》,欺骗统计执法检查人员和调查人员,拒绝提供2008年1-6月与检查有关的财务资料和统计原始记录,阻碍统计执法检查进行。对该公司统计法的统计违法行为,该市统计局对其作出了处以行政罚款的决定。该公司不服,于是向人民法院提起行政诉讼。人民法院经审理后,维持该市统计局作出的统计处罚决定。请根据上述情况,回答下列问题。

此案例中该汽车实业有限公司的行为已经构成怎样的统计违法行为?()

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第4题
二、根据以下资料,回答126-130题。 某市2007、2008年度高校各专业学生数专业2007年2008年毕业人数在校人数毕业人数在校人数哲学9541066经济学57335996594664法学61538798004748教育学52637457984703文学157810593198513683历史学10253498556理学1158716313158522工学349124912459830850农学28518603632160医学62652947956566管理学139910275193213817第126题:2008年该市高校学生在校人数最多的是哪个专业?

A.经济学

B.教育学

C.文学

D.工学

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第5题
2008年3月11日,某市国家税务局接到有关方面举报,举报某纳税企业有不缴税款行为,于是下发了税务检查通知书,
并于3月15日派检查人员到该企业检查。检查人员在向该企业的相关人员出示了税务检查通知书和税务检查证后,即开始实施检查。

经过检查核实,该企业2008年度应纳税总额为287万元,而该企业在2008年度有多笔销售货款未入账,形成少缴各税种税款的总额为11.23万元。

要求:根据上述资料,请根据征管法的规定对上述企业的行为作出判断,并提出处理意见。

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第6题
吴某系某市高校教师,2008年度取得如下收入:(1)每月取得工资收入3000元,按省政府规定比

吴某系某市高校教师,2008年度取得如下收入:

(1)每月取得工资收入3000元,按省政府规定比例缴纳住房公积金176元(单位另外承担176元,合计住房公积金352元);

(2)取得存款利息2000元,其中2007年8月15日前的利息为l200元,2008年10月9日后的利息为l70元;

(3)取得国库券的利息收入l000元;

(4)到其他院校讲座,取得税后收入4000元;

(5)出版小说-部,获得稿酬10000元;

(6)将住房出租给外地来本地做生意的人员居住,合同租期3年,按年收取租金24000元,当年4月因大风阳台受损,支付修理费l000元。

要求:根据上述资料,计算吴某2008年应缴纳的各项税金。其中,租房业务要求考虑各种税费。

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第7题
某公司2008年度有关财务资料如下: 该公司采用剩余股利政策,其目标资本结构为自有资本占60%某公司2008年度有关财务资料如下: 该公司采用剩余股利政策,其目标资本结构为自有资本占60%,借人资本占40%。2009年该公司的投资计划所需资金为5000万元。 2008年该公司的销售净利率为()

A.8%

B.10%

C.15%

D.20%

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第8题
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,假定2008年度有关经营业务如下:

(1)销售采取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元;

(2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元;

(3)出租设备取得租金收入200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元,取得国债利息收入30万元;

(4)购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票注明进项税税额510万元;支付购料运输费用共计230万元,取得运输发票;

(5)销售费用1650万元,其中广告费1400万元;

(6)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;

(7)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%);

(8)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元;

(9)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。

(其他相关资料:①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用;②取得的相关票据均通过主管税务机关认证。)

要求:根据上述资料,按下列计算回答总问题,每问需计算出合计数:

(1)企业2008年应缴纳的增值税;

(2)企业2008年应缴纳的营业税;

(3)企业2008年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加;

(4)企业2008年实现的会计利润;

(5)广告费用应调整的应纳税所得额;

(6)业务招待费应调整的应纳税所得额;

(7)财务费用应调整的应纳税所得额;

(8)职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;

(9)公益性捐赠应调整的应纳税所得额;

(10)企业2008年度企业所得税的应纳税所得额;

(11)企业2008年度应缴纳的企业所得税。

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第9题
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,假定2008年度有关经营业
务如下:

(1)销售彩电取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元;

(2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元;

(3)出租设备取得租金收入200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元,取得国债利息收入30万元;

(4)购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票注明进项税税额510万元;支付购料运输费用共计230万元,取得运输发票;

(5)销售费用1650万元,其中广告费1400万元:

(6)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;.

(7)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%);

(8)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元;

(9)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。

(其他相关资料:①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用;②取得的相关票据均通过主管税务机关认证。)

要求:根据上述资料,按下列计算回答总问题,每问需计算出合计数:

(1)企业2008年应缴纳的增值税;

(2)企业2008年应缴纳的营业税;

(3)企业2008年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加;

(4)企业2008年实现的会计利润;

(5)广告费用应调整的应纳税所得额;

(6)业务招待费应调整的应纳税所得额;

(7)财务费用应调整的应纳税所得额;

(8)职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;

(9)公益性捐赠应调整的应纳税所得额;

(10)企业2008年度企业所得税的应纳税所得额;

(11)企业2008年度应缴纳的企业所得税。

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第10题
资料:某市政府教育局所属事业单位某职业学校20X0年发生如下经济业务,要求:根据以下资料,为事业单位某职业学
校编制有关的会计分录,有关的支出账户需要列出明细分类账户。同时,为事业单位某职业学校计算20X0年度事业支出中发生的基本支出、项目支出的数额。
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