（一）资料 根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署于2005年对中国农业银行总行及其北京、天津、上

海等21家分支机构2004年度资产负债损益的真实、合法和效益情况进行了审计。审计中发现：北京昌平区支行在明知北京日泽丰成经贸有限公司不具备汽车消费贷款担保资格，而且所提供的申请贷款资料内容虚假的情况下，发放个人汽车消费贷款达4.6亿元，其中部分资金被该公司法定代表人霍民挪用到异地投资，截至2005年9月已形成不良贷款1.21亿元。 另外，黑龙江分行营业部中山支行利用银行特种转账凭证擅自动用客户存款1.81亿元，用于为其他企业开具银行承兑汇票的保证金和提供虚假出资证明。 （二）要求： 1．结合案例，分析导致1.21亿元不良贷款的几种原因？ 2．对不良贷款审计的主要方法有哪些？ 3．为了防止银行“利用特种转账凭证擅自动用客户存款”，你认为，我国商业银行应如何加强内部控制。